公司是通过税负去缴纳计提增值税的，走的是未交增值税科目，也就是多剩下进项税的进项税可以不管它吗？因为走的是未交增值税科目还用不用做个待抵扣的分录？

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2021/12/28 17:33:39

看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转，因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。

不是哦，因为未交增值税科目可以直接体现是销项大于进项还是进项大于销项，通过未交增值税借dai方向去反应

但是我们公司又按照税负缴纳税，所以碰到进项400只用抵扣300的情况下，那100的进项该如何提现出来？

应该本月交的增值税通过未交增值税体现？多余嗯进项税再做个留抵的分录？

因为通常不用税负的企业，通过未交增值税科目，有多少税结转多少税就行了，还能直接看个留抵

那你们平时认证进项税额时是认证400，实际抵扣时填300吗？

平常申报的时候一般是你认证了多少当月都会抵扣完，不然增值税申报表是申报不成功的，会提醒进项税额不正确。

就购进材料做账做了400的进项税，但是只在税务局里勾选抵扣了300

也就是说即便用未交增值税科目也同样得再做个留抵进项税额的分录吗？

可以勾选了多少进项税额做多少进项税额，多余的100可以先不做，要做的话，可以挂到应交税费一待认证进项税额下，等以后月份认证以后再转到进项税额里面。

多余的可以不做哈

下个月需要抵扣的话还正常的走是吧？不用再做个待认证已认证啥的哈

可以的，认证当月再入账

好的好的，懂得老师

谢谢

不客气哦

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2021-12-28 17:33匿名提问

2021-12-28 17:39匿名提问

Amy老师2021-12-28 17:36

看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转，因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。

2021-12-28 17:40匿名提问

不是哦，因为未交增值税科目可以直接体现是销项大于进项还是进项大于销项，通过未交增值税借dai方向去反应

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