老师请问:转出未交增值税的全套会计分录怎么做?计提企业本期需缴纳的增值税是在期末转入该科目的借方还是贷方?次月缴纳后的分录呢

2021/11/6 10:32:11

老师请问:转出未交增值税的全套会计分录怎么做?计提企业本期需缴纳的增值税是在期末转入该科目的借方还是dai方?次月缴纳后的分录呢

增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。

计提本期需缴纳的增值税计入应交税费-未交增值税的dai方,缴纳时计入借方 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

这个明白,是想了解下“应交增值税-转出未交增值税”这个科目,本期需缴纳增值税时: 借:“应交税费-应交增值税-转出未交增值税” dai:“应交税费-未交增值税” 是这样吧? 缴纳时按照你上述的分录,那“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目就会一直在借方累计了吧,一直累计的话,啥时候做结转呢,结转的花分录借方是什么科目呢

你按照推荐结转做法,不存在这个问题

按照你的那个结转方法,确实是这样的

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2021-11-06 10:32一朵西兰花

老师请问:转出未交增值税的全套会计分录怎么做?计提企业本期需缴纳的增值税是在期末转入该科目的借方还是dai方?次月缴纳后的分录呢
会计宝
会计宝

高老师2021-11-06 10:34

增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。
会计宝

高老师2021-11-06 10:39

计提本期需缴纳的增值税计入应交税费-未交增值税的dai方,缴纳时计入借方 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

2021-11-06 11:06一朵西兰花

这个明白,是想了解下“应交增值税-转出未交增值税”这个科目,本期需缴纳增值税时: 借:“应交税费-应交增值税-转出未交增值税” dai:“应交税费-未交增值税” 是这样吧? 缴纳时按照你上述的分录,那“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目就会一直在借方累计了吧,一直累计的话,啥时候做结转呢,结转的花分录借方是什么科目呢
会计宝
会计宝

高老师2021-11-06 11:29

你按照推荐结转做法,不存在这个问题
会计宝

高老师2021-11-06 11:30

按照你的那个结转方法,确实是这样的

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