管理部A员工每月税前工资10800元，公司承担社保公积金1000元，个人承担社保公积金500元，公司代扣代缴个税300元，请问A员工所在公司应计入成本费用的职工薪酬金额为多少写出会计分录

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2021/12/29 14:24:59

借管理费用-工资10800 管理费用-社保公积金1000 dai应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 缴纳社保公积金借应付职工薪酬-社保公积金1000 其他应收款500 dai银行存款1500 发放工资借应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 dai其他应收款500 银行存款11300

不好意思，更正一下发放工资分录，少看了一个个税。借应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 dai其他应收款500 应交税费-应交个人所得税300 银行存款11000 缴纳个税借应交税费-应交个人所得税300 dai银行存款300

应计入成本费用的薪酬总额是10800吗？

10800+1000=11800

好的

个人交的社保不应该是其他应付款吗？

一般是社保当月缴纳当月，所以正常情况是先交社保后发工资进行扣除，所以先交社保时计入其他应收款，发放工资时在从工资薪金中扣除个人部分。

如果您公司是先发放工资，先扣的个人社保款项，后面才给员工缴纳社保，也可以通过其他应付款核算

这个影响不大

具体用哪一个科目核算，根据您公司的实际业务来定。

计提工资的分录和发放工资的分录需要分开写吗？老师，你后面给的答案是合并了吗？

一般是分开写的

正常的是当月月末计提工资，次月发放工资

这个是计提的：借管理费用-工资10800 管理费用-社保公积金1000 dai应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000

第二个发的消息是发放工资的分录

好的

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2021-12-29 14:11匿名提问

李伟老师2021-12-29 14:30

李伟老师2021-12-29 14:48

2021-12-29 17:38匿名提问

应计入成本费用的薪酬总额是10800吗？

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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