老师，发现前期员工自离人事给算了工资也有申报个税，就是没有实际支付，现在没有支付的这笔账怎么平呢

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2021/12/29 18:32:28

更正报表，收到退回的个税后冲销计提的个税

不涉及个税，他们属于生产人员

是之前计提了工资费用，也有申报个税，就是没有支付，所以在账上挂着，现在要把应付职工薪酬冲回该怎么做呢

是直接把当时做的费用冲回还是说支付计入营业外收入呢？

按照多计提的工资，借生产成本—人工（红字） dai应付职工薪酬—工资（红字）

直接冲回吗？个税申报时有申报他们的工资虽然没有个税，这种情况下还可以直接冲销吗？

为什么不能把工资计入营业外收入呢？

申报的那个你做更正就好，因为没有个税，所以不涉及账务更改

你实际本身就没有发生这笔工资支出，所以你成本那里多列了成本，你只能把多列的成本冲掉啊

但是这些本身也确实是支出，只是没有发放，也要冲掉吗？为什么不能变相做成营业外收入呢？

你要计入营业外收入的话你必须要能证明这笔工资确实支付不出去

哦哦

但是实际情况中基本是不可能不能把员工工资支付出去的

是的，那么个税申报还有必要更正吗？没有产生个税，都是小几百的费用

必须更正

好的

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2021-12-29 18:3252144891

老师，发现前期员工自离人事给算了工资也有申报个税，就是没有实际支付，现在没有支付的这笔账怎么平呢

Icy 何2021-12-29 18:35

更正报表，收到退回的个税后冲销计提的个税

2021-12-29 19:0652144891

不涉及个税，他们属于生产人员

2021-12-29 19:0752144891

是之前计提了工资费用，也有申报个税，就是没有支付，所以在账上挂着，现在要把应付职工薪酬冲回该怎么做呢

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