你好老师,我家有个建筑公司,平时没啥业务,几个月才能收到一笔结算款就需要支付工人工资,但是平时计提的工资表可能跟实际发放的有差异,(主要是老板想自己用钱就弄个假的工资表临时发放了)这种情况涉及到跨年怎么处理?是反结账在去年修改还是再发放当年补提哪种更合理? 还有个问题就是农民工那么多人,每月还有变化,需要每月都申报个税吗?

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/6/30 9:01:46

你好老师,我家有个建筑公司,平时没啥业务,几个月才能收到一笔结算款就需要支付工人工资,但是平时计提的工资表可能跟实际发放的有差异,(主要是老板想自己用钱就弄个假的工资表临时发放了)这种情况涉及到跨年怎么处理?是反结账在去年修改还是再发放当年补提哪种更合理? 还有个问题就是农民工那么多人,每月还有变化,需要每月都申报个税吗?

根据税法规定,个人所得税应按纳税义务发生时间进行申报缴纳,工资薪金所得通常按月计算并扣缴。因此,建筑公司需要按月为农民工代扣代缴个人所得税,即便农民工人数多且每月有变化,也应按照规定如实申报。若农民工工资扣除专项扣除等费用后,月收入超过5000元,超出部分需按照相应税率缴纳个人所得税

即使是农民工,个税该申报也得申报的

- 执行企业会计准则:应采用追溯调整法。若多计提了工资,需通过“以前年度损益调整”科目调整。如2024年多计提,2025年发现后,借记“应付职工薪酬”,dai记“以前年度损益调整”;同时调整所得税费用和利润分配等相关科目,并修改2024年财务报表相关项目金额,调整2025年财务报表期初数。若少计提,则做相反分录。 ​ - 执行小企业会计准则:可直接在发现差异的当期进行调整。若多计提了工资,借记“应付职工薪酬”,dai记“管理费用/主营业务成本”等相关科目;若少计提,补提时借记“管理费用/主营业务成本”等科目,dai记“应付职工薪酬”。无需调整以前年度财务报表。

但是工资表差异很大,每次来一笔款都需要补提,这样以后会不会有问题?补提的还需要补报个税吗?老板想从公司把钱拿出去还不想缴税就做假的工资表发,这样风险很大吧还有什么更好的办法吗?

补提不跨年还好点,总是跨年就是不太好的

而且这种工资表都是虚假的,肯定是存在风险的

而且风险很大的,老板就是想拿钱还不想交个税

是的,求助老师有没有风险小点的办法啊

以工资/奖金形式发放(合理范围内) - 老板若在公司任职,可领取合理工资(需符合行业水平,如每月1-2万元),并按规定申报个税(工资薪金个税起征点5000元,叠加专项附加扣除后税负较低)。年终奖也可单独计税,合理规划下税负更优化。 3. 报销与经营相关的合理费用 - 老板因公司业务产生的合理支出(如差旅费、业务招待费、办公设备采购等),凭合法票据报销,不计入个人收入,无需缴税。但需注意:费用必须真实、与经营相关,且票据合规

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

哈哈老师税务师答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-06-30 09:01匿名提问

你好老师,我家有个建筑公司,平时没啥业务,几个月才能收到一笔结算款就需要支付工人工资,但是平时计提的工资表可能跟实际发放的有差异,(主要是老板想自己用钱就弄个假的工资表临时发放了)这种情况涉及到跨年怎么处理?是反结账在去年修改还是再发放当年补提哪种更合理? 还有个问题就是农民工那么多人,每月还有变化,需要每月都申报个税吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-30 09:03

根据税法规定,个人所得税应按纳税义务发生时间进行申报缴纳,工资薪金所得通常按月计算并扣缴。因此,建筑公司需要按月为农民工代扣代缴个人所得税,即便农民工人数多且每月有变化,也应按照规定如实申报。若农民工工资扣除专项扣除等费用后,月收入超过5000元,超出部分需按照相应税率缴纳个人所得税
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

哈哈老师2025-06-30 09:04

即使是农民工,个税该申报也得申报的
会计宝

哈哈老师2025-06-30 09:05

- 执行企业会计准则:应采用追溯调整法。若多计提了工资,需通过“以前年度损益调整”科目调整。如2024年多计提,2025年发现后,借记“应付职工薪酬”,dai记“以前年度损益调整”;同时调整所得税费用和利润分配等相关科目,并修改2024年财务报表相关项目金额,调整2025年财务报表期初数。若少计提,则做相反分录。 ​ - 执行小企业会计准则:可直接在发现差异的当期进行调整。若多计提了工资,借记“应付职工薪酬”,dai记“管理费用/主营业务成本”等相关科目;若少计提,补提时借记“管理费用/主营业务成本”等科目,dai记“应付职工薪酬”。无需调整以前年度财务报表。

2025-06-30 09:10匿名提问

但是工资表差异很大,每次来一笔款都需要补提,这样以后会不会有问题?补提的还需要补报个税吗?老板想从公司把钱拿出去还不想缴税就做假的工资表发,这样风险很大吧还有什么更好的办法吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-30 09:11

补提不跨年还好点,总是跨年就是不太好的
会计宝

哈哈老师2025-06-30 09:12

而且这种工资表都是虚假的,肯定是存在风险的
会计宝

哈哈老师2025-06-30 09:12

而且风险很大的,老板就是想拿钱还不想交个税

2025-06-30 09:13匿名提问

是的,求助老师有没有风险小点的办法啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-30 09:15

以工资/奖金形式发放(合理范围内) - 老板若在公司任职,可领取合理工资(需符合行业水平,如每月1-2万元),并按规定申报个税(工资薪金个税起征点5000元,叠加专项附加扣除后税负较低)。年终奖也可单独计税,合理规划下税负更优化。 3. 报销与经营相关的合理费用 - 老板因公司业务产生的合理支出(如差旅费、业务招待费、办公设备采购等),凭合法票据报销,不计入个人收入,无需缴税。但需注意:费用必须真实、与经营相关,且票据合规
哈哈老师

哈哈老师2025-06-30 09:16

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (11条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
李伟老师
信用得分
36153
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5832
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
30669
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5445
/
打赏 110次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
68671
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10819
/
打赏 196次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈