我收到到了一张红字发票税局认定这张发票为虚开我是购买方进项税额转出后切补缴了一定的税款请问如何进行账务处理呢

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2022/1/5 17:33:21

进项税转出，应交增值税增加。

补交的税金，应交增值税，dai银行存款。

罚款计入营业外支出

完整的可以写一下吗

应交增值税是肯定的

就是明细之间不知道怎么转

借进项税转出，dai：应交增值税～未交增值税。缴纳时：借：未交增值税，dai银行存款

缴纳滞纳金罚款借：营业外支出，dai：银行存款

不入成本吗

就是借费用或者成本 dai 应交税费进项税额转出

增值税是流转税

就是说他没叫我把成本转出来

只是不允许我抵扣

我把不允许抵扣部分转出来并补上税款就可以了是吧

是的

如果叫我把成本也一并转出

那应该怎么做呢？

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2022-01-05 17:33匿名提问

我收到到了一张红字发票税局认定这张发票为虚开我是购买方进项税额转出后切补缴了一定的税款请问如何进行账务处理呢

而已老师2022-01-05 17:34

进项税转出，应交增值税增加。

而已老师2022-01-05 17:35

补交的税金，应交增值税，dai银行存款。

而已老师2022-01-05 17:35

罚款计入营业外支出

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