老师,小规模纳税人,代开专票,分录应该是怎么样写的呢?就比如收到这个税收单据,发票总金额是162205.4可是缴税清单上还有城市建设税

2021/1/19 8:44:47

老师,小规模纳税人,代开专票,分录应该是怎么样写的呢?就比如收到这个税收单据,发票总金额是162205.4可是缴税清单上还有城市建设税

借:应收账款 162205.4 dai:主营(其他)业务收入157480.97 销项税4724.43 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 教育附加等

老师是不是企业所得税,城市建设税,印花税,计提时都是在损益类的科目下计提,我之前是在应交税费科目下计提账都不对,会出现负数

不是 所得税计提的时候 借:所得税费用 dai:应交税费应交增值税 附加税 借:营业税金及附加 dai:应交税费-附加税 交税的时候 借:应交税费-所得税/附加税 dai:银行存款。 怎么会出现负数?

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归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师
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2021-01-19 08:44匿名提问

老师,小规模纳税人,代开专票,分录应该是怎么样写的呢?就比如收到这个税收单据,发票总金额是162205.4可是缴税清单上还有城市建设税
会计宝

2021-01-19 08:47匿名提问

会计宝
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2021-01-19 08:47匿名提问

会计宝
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会计宝

归老师2021-01-19 08:52

借:应收账款 162205.4 dai:主营(其他)业务收入157480.97 销项税4724.43 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 教育附加等

2021-01-19 08:58匿名提问

老师是不是企业所得税,城市建设税,印花税,计提时都是在损益类的科目下计提,我之前是在应交税费科目下计提账都不对,会出现负数
会计宝
会计宝

归老师2021-01-19 09:12

不是 所得税计提的时候 借:所得税费用 dai:应交税费应交增值税 附加税 借:营业税金及附加 dai:应交税费-附加税 交税的时候 借:应交税费-所得税/附加税 dai:银行存款。 怎么会出现负数?
会计宝

归老师2021-01-19 09:20

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