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老师,请问一下,填错表,退回来的税款,要怎么写分录?谢谢

2021/1/20 15:38:01

老师,请问一下,填错表,退回来的税款,要怎么写分录?谢谢

是缴错税了还是什么情况?

如果是填错表缴错税了,红冲原来的缴税分录,如果有计提的,也要冲掉错误的

老师,是这样,我红冲了原来的分录,然后大意了,把缴税的分录也一起红冲了,所以现在银行账上就多出钱来了,但是再按原来交税的分录做进去的话应交税费这边的数字就不对了,这个修改的分录要怎么写啊?谢谢

我现在没有弄清楚,你是缴税缴错了,还是账调错了?

例如你缴税是10万,实际应该缴纳8万,退回来2万,如果你账上都是按照10万做的,那么你红冲2万就可以了

你把原来的账发给我看看

是申报表填错了,也已经扣了款,后来申请退税已经收到了,然后做红冲时,大意把扣缴的分录一起冲了

这是计提缴纳一起的分录,

你们是小规模的吧?

做了一张一模一样的红冲,就等于没扣款,银行账上就多出钱来了,但是再做一笔缴款分录,应交税费的余额就不对了,

是的老师

做账的话,收到退款借:银行存款(退回的钱)借:应交税费-未交增值税 负数。借:应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:应交税费-未交增值税 负数

至于你说的应交税费余额不对,那你需要找原因

正常情况下,小规模需要缴税的话,是把销项全部转到未交增值税,然后缴纳的时候借:未交 dai:银行,就没有余额了

你现在是补之前的账,你查一下是不是之前不需要缴税,你把销项转到营业外了

是的,我当时收到税款就做了一笔借:银行存款dai:营业外收入 没有做涉及应交税费的分录

那你账做错了

按照我说的调就可以

那是去年的账了,今年调可以吗?

能调,你说的是什么时候银行账对不上的?

如果你之前是直接计入营业外收入的话,就不在调整计提和缴纳的分录了

这样做账不对,如果金额不大,就不要调整了

应该就是从收到退款那个月开始错的

你是调整了计提分录有做了营业外收入?

是的,当时不懂,也问不到老师就这样做了

等于你现在银行账和实际也是对不上的,对吗?

是的,账上比实际就是多了这笔钱

你把原来计提和缴纳,退回和红冲的分录都发一下

然后还有实际应交多少税款,错缴的税款是多少

能不能不去调以前的账 在今年做一个分录把这个账对合就行了,就是550.59

你不能全部红冲

这个金额比较小,你按照我说的调整

是啊,我现在才发现

第一种,非专业,但是简单的调整。直接把红冲的分录重新写上

写在今年吗?

是的

再重新写上,然后再重新红冲,但是不冲缴款的那两个

你现在应该是应交税费-科目有余额,你补上就没有余额了

唉,可能吧

给你说个思路:例如你应交8万,实际缴了10万,又退回2万,你计提缴纳都是按照10万写的,如果把退回的记到了营业外收入,就不用红冲了,直接就记一笔营业外收入了

这样做是不合适的

你要完全调整正确也可以,

好呢,老师,我再理理思路吧,谢谢您了!

你账上的多的钱,应该就是你红冲的那笔钱

李伟老师撤回了一条信息

是的就是那笔钱

第一种处理方案,你把原来缴税的分录直接补记就可以

我不能不红冲当时收到钱做的那笔营业外收入的那笔分录

第二种就是,红冲你记到营业外收入的那笔,借:银行存款 负数 退回的,dai:营业外收入 负数,如果你当期没有营业外收入的话,报表可能会出现一个负数,问题不大

好呢,我试试

然后再借:实际应该缴纳的,账就对上了

第二种是标准处理方法,金额小,也不用通过以前年度损益调整

是的

你要是想简单省事,就是第一种,直接把下面的分录重新做一遍,用蓝字

我刚才做了,这样做我原本没有数字的应交税费下就有了

那你要看原来的应交税费这个科目你年末的时候结转没有

或者是你缴税的时候,这个应交税费-应交增值税科目取的数就不是销项的金额

利润表上营业外收入,支出这些科目到下个年度是不是就自动清空了呢?

不是,损益类科目期末结转无余额

这个你应该知道吧

如果你按照我说的两个方案处理,结果不对,那你应该有其他地方出错了

科目余额表都是根据分录生成的,分录对了,科目余额表也应该对,如果其他地方错了,那就继续查账

好呢谢谢老师

会计宝 41684089 2021/1/20 15:38:01

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答疑详情

2021-01-20 14:1941684089

老师,请问一下,填错表,退回来的税款,要怎么写分录?谢谢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 15:38

是缴错税了还是什么情况?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 15:40

如果是填错表缴错税了,红冲原来的缴税分录,如果有计提的,也要冲掉错误的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 15:5341684089

老师,是这样,我红冲了原来的分录,然后大意了,把缴税的分录也一起红冲了,所以现在银行账上就多出钱来了,但是再按原来交税的分录做进去的话应交税费这边的数字就不对了,这个修改的分录要怎么写啊?谢谢
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 15:58

我现在没有弄清楚,你是缴税缴错了,还是账调错了?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:00

例如你缴税是10万,实际应该缴纳8万,退回来2万,如果你账上都是按照10万做的,那么你红冲2万就可以了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:01

你把原来的账发给我看看

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:0141684089

是申报表填错了,也已经扣了款,后来申请退税已经收到了,然后做红冲时,大意把扣缴的分录一起冲了
会计宝

2021-01-20 16:1141684089

会计宝
会计宝

2021-01-20 16:0241684089

这是计提缴纳一起的分录,
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:03

你们是小规模的吧?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:0441684089

做了一张一模一样的红冲,就等于没扣款,银行账上就多出钱来了,但是再做一笔缴款分录,应交税费的余额就不对了,
会计宝

2021-01-20 16:0441684089

是的老师
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:06

做账的话,收到退款借:银行存款(退回的钱)借:应交税费-未交增值税 负数。借:应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:应交税费-未交增值税 负数

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:06

至于你说的应交税费余额不对,那你需要找原因

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:07

正常情况下,小规模需要缴税的话,是把销项全部转到未交增值税,然后缴纳的时候借:未交 dai:银行,就没有余额了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:08

你现在是补之前的账,你查一下是不是之前不需要缴税,你把销项转到营业外了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:0941684089

是的,我当时收到税款就做了一笔借:银行存款dai:营业外收入 没有做涉及应交税费的分录
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:10

那你账做错了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:10

按照我说的调就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:1141684089

那是去年的账了,今年调可以吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:12

能调,你说的是什么时候银行账对不上的?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:13

如果你之前是直接计入营业外收入的话,就不在调整计提和缴纳的分录了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:13

这样做账不对,如果金额不大,就不要调整了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:1341684089

应该就是从收到退款那个月开始错的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:14

你是调整了计提分录有做了营业外收入?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:1441684089

是的,当时不懂,也问不到老师就这样做了
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:16

等于你现在银行账和实际也是对不上的,对吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:1641684089

是的,账上比实际就是多了这笔钱
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:17

你把原来计提和缴纳,退回和红冲的分录都发一下

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:18

然后还有实际应交多少税款,错缴的税款是多少

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:4941684089

会计宝
会计宝

2021-01-20 16:2041684089

能不能不去调以前的账 在今年做一个分录把这个账对合就行了,就是550.59
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:21

你不能全部红冲

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:21

这个金额比较小,你按照我说的调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:2141684089

是啊,我现在才发现
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:22

第一种,非专业,但是简单的调整。直接把红冲的分录重新写上

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:2341684089

写在今年吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:23

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:2441684089

再重新写上,然后再重新红冲,但是不冲缴款的那两个
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:24

你现在应该是应交税费-科目有余额,你补上就没有余额了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:2541684089

唉,可能吧
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:25

给你说个思路:例如你应交8万,实际缴了10万,又退回2万,你计提缴纳都是按照10万写的,如果把退回的记到了营业外收入,就不用红冲了,直接就记一笔营业外收入了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:25

这样做是不合适的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:26

你要完全调整正确也可以,

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:2641684089

好呢,老师,我再理理思路吧,谢谢您了!
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:28

你账上的多的钱,应该就是你红冲的那笔钱

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:3341684089

是的就是那笔钱
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:35

第一种处理方案,你把原来缴税的分录直接补记就可以

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:3641684089

我不能不红冲当时收到钱做的那笔营业外收入的那笔分录
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:37

第二种就是,红冲你记到营业外收入的那笔,借:银行存款 负数 退回的,dai:营业外收入 负数,如果你当期没有营业外收入的话,报表可能会出现一个负数,问题不大

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:3741684089

好呢,我试试
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:37

然后再借:实际应该缴纳的,账就对上了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:38

第二种是标准处理方法,金额小,也不用通过以前年度损益调整

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:3841684089

是的
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:38

你要是想简单省事,就是第一种,直接把下面的分录重新做一遍,用蓝字

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:38

会计宝

2021-01-20 16:3941684089

我刚才做了,这样做我原本没有数字的应交税费下就有了
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:41

那你要看原来的应交税费这个科目你年末的时候结转没有

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:42

或者是你缴税的时候,这个应交税费-应交增值税科目取的数就不是销项的金额

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:4641684089

利润表上营业外收入,支出这些科目到下个年度是不是就自动清空了呢?
会计宝
会计宝

李伟老师2021-01-20 16:48

不是,损益类科目期末结转无余额

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:48

这个你应该知道吧

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:48

如果你按照我说的两个方案处理,结果不对,那你应该有其他地方出错了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

李伟老师2021-01-20 16:49

科目余额表都是根据分录生成的,分录对了,科目余额表也应该对,如果其他地方错了,那就继续查账

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021-01-20 16:5141684089

好呢谢谢老师
会计宝

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