老师，我们公司是一般纳税人，年末了有个合同货给了钱收了但是还没开票，有个合同先开票了没收钱也还没订货，这些年末我要做什么暂估分录吗？

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2022/1/8 8:23:04

收款未开票，计入预收款，已发货，货物正常计入成本。未收款已开票，根据开的发票确认收入，你可以暂估入库，根据暂估入库的来结转成本。

老师，是不是两个都要暂估结转成本？就是收钱没开票的还有开票没订货的都要暂估结转成本是这样吗？

已完成发货的，按实际入成本，未发货但开票的，可以暂估成本

老师按实际入成本是什么意思，因为没暂估结转成本的话，那不是钱收了，库存商品还在，不是会虚高吗

对以发货的订单，要以实际发生计入成本。对未发货的订单，同时已开票确认为收入的，可以暂估成本

老师，我们是商贸公司的，平时计算成本就是结转成本，借：主营业务成本 dai：库存商品。您说的计入成本是什么样的分录

就是你做的这样，正常做分录即可。

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陈米老师财务负责人,税务答疑老师

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2022-01-08 08:2324021775

老师，我们公司是一般纳税人，年末了有个合同货给了钱收了但是还没开票，有个合同先开票了没收钱也还没订货，这些年末我要做什么暂估分录吗？

陈米老师2022-01-08 08:32

收款未开票，计入预收款，已发货，货物正常计入成本。未收款已开票，根据开的发票确认收入，你可以暂估入库，根据暂估入库的来结转成本。

2022-01-08 08:4424021775

老师，是不是两个都要暂估结转成本？就是收钱没开票的还有开票没订货的都要暂估结转成本是这样吗？

陈米老师2022-01-08 09:26

已完成发货的，按实际入成本，未发货但开票的，可以暂估成本

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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