老师,你好,利润总额是190万,企业所得税是按100×10%90×2.5%这样算吗?

2022/1/12 13:05:23

老师,你好,利润总额是190万,企业所得税是按100×10%90×2.5%这样算吗?

小微企业吗?

是的

自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

应该是 100*12.5%+90*50%*25%

应该是 100*12.5%*20%+90*50%*20%

那应该是100×12.5%×20%+90×50%×20%这样?

上面写错了

是的

也就是说超过100万部分,不超过200万部分是按50×20%缴纳?

是的

更正:不超过300万部分是按50×20%缴纳?

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张老师中级会计师,注册会计师答疑老师
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2022-01-12 13:05Jodie .li🧡

老师,你好,利润总额是190万,企业所得税是按100×10%90×2.5%这样算吗?
会计宝
会计宝

张老师2022-01-12 13:07

小微企业吗?

2022-01-12 13:08Jodie .li🧡

是的
会计宝
会计宝

张老师2022-01-12 13:10

自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
会计宝

张老师2022-01-12 13:10

应该是 100*12.5%+90*50%*25%
会计宝

张老师2022-01-12 13:12

应该是 100*12.5%*20%+90*50%*20%

2022-01-12 13:13Jodie .li🧡

那应该是100×12.5%×20%+90×50%×20%这样?
会计宝
会计宝

张老师2022-01-12 13:13

上面写错了
会计宝

张老师2022-01-12 13:13

是的

2022-01-12 13:14Jodie .li🧡

也就是说超过100万部分,不超过200万部分是按50×20%缴纳?
会计宝
会计宝

张老师2022-01-12 13:31

是的
会计宝

官方回复2022-01-13 14:16

更正:不超过300万部分是按50×20%缴纳?

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