请问小规模和一般纳税人都是季报的情况下，季报填写的报表是就按照12月的资产负债表，利润表填还是要把整个季度的加起来填写，之前一直都是直接用最后一个月的报表，别人说要三个月的累计数，求解，谢谢

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2022/1/12 16:13:05

按季度，，企业所得税汇算清缴是年度报表

账上是一个月一个月一结

没有明确显示说是季度报表

我就12月做完就按照12月的报表做进去了，这样不对是吗

账上和报税是两回事，报税本期数是季度数，累计数是从年初一月累计到当月

补充：利润表“本期金额”列，填报纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数;“上期金额”列，填报纳税人上年1月1日至上年同期月(季)度最后一日的累计数。上年累计金额是根据上年财务报表自动累计生成，本年累计金额是根据本年报表数据自动累计生成。上期金额是根据上期报表自动生成的，本期金额按照本期发生金额填写即，累计数会自动跳成和本期数一样。如果不能累计，请联系主管税务机关解决。

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2022-01-12 16:13匿名提问

LD2022-01-12 16:15

按季度，，企业所得税汇算清缴是年度报表

2022-01-12 16:20匿名提问

账上是一个月一个月一结

2022-01-12 16:20匿名提问

没有明确显示说是季度报表

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