哈哈老师您好,我们公司是小规模,季报,2019年末未计提企业所得税,等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时,把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗?我现在在利润表把这部分所得税调减了,但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的,这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁,不知道该怎么做了

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2020/10/15 15:53:26

哈哈老师您好,我们公司是小规模,季报,2019年末未计提企业所得税,等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时,把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗?我现在在利润表把这部分所得税调减了,但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的,这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁,不知道该怎么做了

您好,2019年的企业所得税金额是多少

第四季度是6600,汇算清缴是37482,是在2020年计提并缴纳。

第四季度和汇算清缴都是在2020年记到了2020年吗?

您公司使用的是企业会计准则 还是小企业会计准则?

做账时做到了2020年

使用的是会计准则吗

是的,只是没在2019年计提,做到了2020年

是企业会计准则对吗?

我现在想问这部分所得税是该做在2020年的财务报表里还是2019年的财务报表?

记入到2019年的报表里。

我在做2019年汇算清缴时调到了2019年的财务报表里,这样2020年财务报表就不体现这部分了,但是现在有个问题,我在利润表里把这部分调减掉了,在资产负债表里如何调减?要不然资产负债表里的未分配利润不等于年初数+利润表里的净利润

这种调跨年的费用,第一需要调整报表的年初数,还需要调账,但是你已经把费用调到了2019年了,所以现在调账就可以。

怎么调账?

首先在2020年的账里先把所有计提2019年所得税的分录都红冲了,然后用以前年度损益调整。

我可以调整2020年报表的年初数吗?

您已经把这个费用已经调整到2019年了,所以现在只用调账就可以了,不用再调年初数了。

把计提2019年的企业所得税冲了以后再做 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整

但是我现在2020年的财务报表未分配利润的年初数跟2019年汇算清缴时的财务报表里的未分配利润年末书不一样

如果你是在2020年计提了2019年的所得税,并且在2019年按照调整后的报表申报的,那么现在就只用调账就可以。2019年的年末数就是2020年的年初数

如果你现在只是按照调账后,调整的2019年年末数,那么现在需要更正2020年年初数,同时需要调账

以前年度损益调整,不但要调账还要调表,2019年年末数和2020年年初数

你看看你哪个没有调,就调哪个

我的年初数也对不上

今年的年初是哪里来的?不就是去年的年末数吗

调账后需要调整2019年年末数和2020年初数

是调整的,不是自动变的。

如果我当时不调到2019年财务报表里就不用这么麻烦了?

就正常做到2020年?

对,如果没调整到2019年就不会这么麻烦,但是这笔金额太大就是应该这么做,不能直接做在2020年。

但是我们这一般不让通过以前年度损益来做,所有当时才直接计提,要不然也不会这么麻烦了

我调账的话金蝶里生成的财务报表未分配利润的年初数会跟着变化吗

不好意思啊,刚才有点事 耽误您时间了,不会跟着变 需要手动调整一下2020年的期初数

金蝶里那是自动生成的,我怎么手动调整?

2020年在软件上反结账到1月更正年初数,也就是你更正好的2019年的年末数

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2020-10-15 15:5358146443

哈哈老师您好,我们公司是小规模,季报,2019年末未计提企业所得税,等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时,把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗?我现在在利润表把这部分所得税调减了,但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的,这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁,不知道该怎么做了
会计宝
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哈哈老师2020-10-15 16:11

您好,2019年的企业所得税金额是多少

2020-10-15 16:1458146443

第四季度是6600,汇算清缴是37482,是在2020年计提并缴纳。
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:17

第四季度和汇算清缴都是在2020年记到了2020年吗?
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:17

您公司使用的是企业会计准则 还是小企业会计准则?

2020-10-15 16:1758146443

做账时做到了2020年
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:21

使用的是会计准则吗

2020-10-15 16:2358146443

是的,只是没在2019年计提,做到了2020年
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:23

是企业会计准则对吗?

2020-10-15 16:2458146443

我现在想问这部分所得税是该做在2020年的财务报表里还是2019年的财务报表?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:29

记入到2019年的报表里。

2020-10-15 16:3258146443

我在做2019年汇算清缴时调到了2019年的财务报表里,这样2020年财务报表就不体现这部分了,但是现在有个问题,我在利润表里把这部分调减掉了,在资产负债表里如何调减?要不然资产负债表里的未分配利润不等于年初数+利润表里的净利润
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:40

这种调跨年的费用,第一需要调整报表的年初数,还需要调账,但是你已经把费用调到了2019年了,所以现在调账就可以。

2020-10-15 16:4158146443

怎么调账?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:41

首先在2020年的账里先把所有计提2019年所得税的分录都红冲了,然后用以前年度损益调整。

2020-10-15 16:4358146443

我可以调整2020年报表的年初数吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:46

您已经把这个费用已经调整到2019年了,所以现在只用调账就可以了,不用再调年初数了。
会计宝

哈哈老师2020-10-15 16:48

把计提2019年的企业所得税冲了以后再做 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整

2020-10-15 16:5158146443

但是我现在2020年的财务报表未分配利润的年初数跟2019年汇算清缴时的财务报表里的未分配利润年末书不一样
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:00

如果你是在2020年计提了2019年的所得税,并且在2019年按照调整后的报表申报的,那么现在就只用调账就可以。2019年的年末数就是2020年的年初数
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:01

如果你现在只是按照调账后,调整的2019年年末数,那么现在需要更正2020年年初数,同时需要调账
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:01

以前年度损益调整,不但要调账还要调表,2019年年末数和2020年年初数
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:02

你看看你哪个没有调,就调哪个

2020-10-15 17:0258146443

我的年初数也对不上
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:13

今年的年初是哪里来的?不就是去年的年末数吗
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:13

调账后需要调整2019年年末数和2020年初数
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:13

是调整的,不是自动变的。

2020-10-15 17:1858146443

如果我当时不调到2019年财务报表里就不用这么麻烦了?
会计宝

2020-10-15 17:1858146443

就正常做到2020年?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:20

对,如果没调整到2019年就不会这么麻烦,但是这笔金额太大就是应该这么做,不能直接做在2020年。

2020-10-15 17:2158146443

但是我们这一般不让通过以前年度损益来做,所有当时才直接计提,要不然也不会这么麻烦了
会计宝

2020-10-15 17:2458146443

我调账的话金蝶里生成的财务报表未分配利润的年初数会跟着变化吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 17:55

不好意思啊,刚才有点事 耽误您时间了,不会跟着变 需要手动调整一下2020年的期初数

2020-10-15 17:5658146443

金蝶里那是自动生成的,我怎么手动调整?
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-15 18:12

2020年在软件上反结账到1月更正年初数,也就是你更正好的2019年的年末数
哈哈老师

哈哈老师2020-10-15 18:13

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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