小规模在10月份国税局窗口代开了张专票，在10月份代开当天就直接扣了附加税等；然后12月份自开了张专票，现在在申报小规模增值税表，请问申报表应该怎么填

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2022/1/15 16:31:41

专票第二栏

先按不含税价*2%填减免税表

然后主表第二栏

好的需要把10月代开的加上12月自开的吗

把两次开的不含税价*2%填减免税表吗

季报是三个月数据

自开的专票就不要填这张减免表了吧

看税率

这是本月自开的

含税价/1.03填第二栏

含税价/1.03*2%填减免表

好的，我的意思是10月份代开的在窗口当场已经交增值税及附加税，12月份领票回来自己开了；那么减免表的数据是不是就填代开的那张就行

合计10-12不含税收入申报

10月交过的为预交

好的

最后结果正确即可以

（10534.3+3276）/1.03*2%=268.16

一个季度只开了两张专票

可以

第一栏填上

嗯您看看

填完确认是否和实际相符即可

不一样，应该增值税只扣32.44，然后下面的附加税本月的也要扣下的

您看看哈

预交填的不对

这张是上个季度代开的申报表

你们代开的专票是销售类还是服务类？

我算了下，上个季度按1%填写申报表了

根据预交税额104.3推出代开的应是1个点的发票，所以代开专票的不含税销售额为10430加上自开专票的不含税销售额3246.56等于13673.56。

上季度含税价是4602

主表1，2栏填写的数字为13673.56。

好的

根据当季度开的发票来就好了。

好的

预交税额那里是自动显示出来的吗？

是的

如果你们开的专票是属于服务类，要填在服务这一边，属于货物类要填在货物这一边。

一张建筑服务，一张公共安全设备

那要分开填写

一般代开的专票不含税销售额在申报表主表会自动跳出来的。

建筑类的应该是货物及劳务这一栏吧

服务那边

然后开的公共安全的是销售货物

根据你们实际业务来填，你们实际是销售不。

是的我们销售和工程都有的

那销售的是填货物及劳务这边

好的

本期应补的32.44是对的

了

对的，一般可用倒推的方法，就不会有差额，也快些。

和发票上对上了

嗯嗯。一般我们开票税控盘里都有一个发票汇总表的，如果我们平常开的票多，或者有作废的发票，建议以发票汇总表上面的税额为准。

嗯好的。再下面的附加税是到另外一张表去填

吧

附加税会自动跳出来。

你说的附加税，是城建税和教育费附加吗？

主表上还没显示出来

你点一下表二

都是自带出来的，

你看一下

嗯嗯，是的。

现在都很智能化。

嗯那现在完整的一份增值税申报就可以了是吧

是的。为你是赞哦

然后在凭证上这个月先不计提这些可以吗

是的。为你点赞哦

谢谢老师

不客气哦。麻烦点下结束哦

然后在凭证上这个月先不计提这些可以吗根据权责发生制，当月发生的税金要在当月计提哦。

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2022-01-15 14:58匿名提问

2022-01-15 14:43匿名提问

刘老师2022-01-15 15:01

专票第二栏

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