请问一下小规模纳税人超过了45万还需要做减免收入那张凭证吗，开的发票是普票，并且之前用了未交增值税做收入，现在应该怎能改过来

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2022/1/19 11:22:19

不做

之前凭证怎么做的？

超过的交税就可以

它是六月份拿过来做账，新的企业

6月份的时候收入差不多17万，我做了免税收入的凭证

从第三季度到第四季度都超过45万我没有给做

季度不超45万的做免税收入

超了不做

直接交税借应交税费-应交增值税，dai银行存款

好的，那就是超过了我就没有做分录

是的，交税就好

可是我那时候还结转了所以就有余额现在

结转怎么做的？

我这里的应交税费要选三级明细的

可以选择小规模那个三级明细吗

可以

转出是可以的

我这样做了做了结转的

交税借未交增值税，dai银行存款

我缴纳的时候用了未交

没有问题啊

所以以上分录的处理都是可以的是嘛

是的

就是我做收入的时候可以用到未交增值税，然后结转的时候用转出，缴纳的时候再用回未交

做收入就直接用应交税费-应交增值税

结转借未交，dai应交增值税

交税借未交，dai银行

那老师这样的话，我现在这里还有余额，要怎么调

还是可以不用调

dai方余额要么就是应交的没有交

要么就是之前未超过的dai方数据没有结转到免税收入

你查账看看余额属于哪种情况

对应调整

是因为做了结转那张的老师我可以做收入直接用应交增值税，然后我不结转，要缴纳税费的话直接借应交增值税dai银行

也可以

好的，那下个月我调平它，直接这样做

可以

但是老师如果它开票不超过45万，我要帮他做结转，那岂不是又乱了

不超的就结转到免税收入

不乱啊

借应交税费-应交增值税，dai营业外收入-免税收入

交税与不交税就是dai方科目不一样

就是直接一步结转，不用分两步，不用弄转出那个

好的我明白了谢谢老师

更正：结转借应交增值税dai未交，

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2022-01-19 11:22吱呜猪

请问一下小规模纳税人超过了45万还需要做减免收入那张凭证吗，开的发票是普票，并且之前用了未交增值税做收入，现在应该怎能改过来

Annina老师2022-01-19 11:24

不做

Annina老师2022-01-19 11:24

之前凭证怎么做的？

Annina老师2022-01-19 11:24

超过的交税就可以

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