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你好，老师，我公司疫情期间租给防控作为隔离点，开具的免征增值税发票在增值税减免税申报明细表的免税性质代码及名称填什么？

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2023/4/7 15:41:14

你好，老师，我公司疫情期间租给防控作为隔离点，开具的免征增值税发票在增值税减免税申报明细表的免税性质代码及名称填什么？

稍等，你是小规模还是一般纳税人

小规模

是去年开的发票么

今年一月

去年12月发生的，一月份开的发票

一月几号开的

今年小规模的增值税政策是，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

那我这个是没有免税政策了吗？需要缴税吗？

是的，开票不能直接开免税发票，要核算增值税。你增值税季报么，季度收入多少

一月六号用全电发票开的

当时看到有免税那个选项，所以选择了0税率

政策是9号发布的，9号之前开的免税发票可以不用退回，按1%换算不含税收入和增值税

还有当时医院征用我们公司的工作人员，当时说打补贴过来的话需要我们这边开具发票，补贴打过来，我们也把这笔款给员工了，现在也是要缴纳增值税嘛？

是的，需要计算增值税

自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下（含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。看符不符合优惠政策

好的，谢谢老师

不客气

你好，老师，我算出了销售额，可是系统没有自动减按1％算的税？

你开的都是普票么，第三栏也需要填

是的

第三栏也需要填

填上了，没有变化

是需要填减免税申报表吗

需要填减免税申报表

减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

找到了，谢谢老师

不是填不含税收入，填对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算

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2023-04-07 15:41匿名提问

你好，老师，我公司疫情期间租给防控作为隔离点，开具的免征增值税发票在增值税减免税申报明细表的免税性质代码及名称填什么？

会计宝

会计宝

patience2023-04-07 15:50

稍等，你是小规模还是一般纳税人

2023-04-07 15:56匿名提问

小规模

会计宝

会计宝

patience2023-04-07 15:57

是去年开的发票么

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