2021年12月有一笔财务费用(保函费),开票金额是10140,但记账的时候只登记了9540,有600走的现金,当时记账的时候没有提供现金流水账,所以没有登记到这600块钱,但是年末已经结账了,发票也是结完账才给过来的,那这笔600块钱2022年怎么记账啊

2022/1/21 9:10:01

2021年12月有一笔财务费用(保函费),开票金额是10140,但记账的时候只登记了9540,有600走的现金,当时记账的时候没有提供现金流水账,所以没有登记到这600块钱,但是年末已经结账了,发票也是结完账才给过来的,那这笔600块钱2022年怎么记账啊

补入账就行

那发票要怎么附件啊

借 财务费用 -9540 dai 银行存款9540 然后 借财务费用 9540 以前年度损益调整或利润分配 600 dai 银行 9540 现金 600 复印发票作为附件

更正一下,上面第一个分录dai 银行存款 -9540

好的 谢谢

补充:首先确认下发票开票日期,如果开票日期是12月,则前期9540的财务费用不需要调整,把发票附在凭证后面即可,只需要调整600元未记账的金额

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-01-21 09:1043891140

2021年12月有一笔财务费用(保函费),开票金额是10140,但记账的时候只登记了9540,有600走的现金,当时记账的时候没有提供现金流水账,所以没有登记到这600块钱,但是年末已经结账了,发票也是结完账才给过来的,那这笔600块钱2022年怎么记账啊
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Yan2022-01-21 09:11

补入账就行

2022-01-21 09:1343891140

那发票要怎么附件啊
会计宝
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Yan2022-01-21 09:16

借 财务费用 -9540 dai 银行存款9540 然后 借财务费用 9540 以前年度损益调整或利润分配 600 dai 银行 9540 现金 600 复印发票作为附件
会计宝

Yan2022-01-21 09:17

更正一下,上面第一个分录dai 银行存款 -9540

2022-01-21 09:1843891140

好的 谢谢
会计宝
会计宝

官方回复2022-01-21 09:51

补充:首先确认下发票开票日期,如果开票日期是12月,则前期9540的财务费用不需要调整,把发票附在凭证后面即可,只需要调整600元未记账的金额

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