老师，您好，我想问下，暂估的收入和费用后续在实际开具发票或者收到费用发票的时候为什么要冲回，再根据实际金额入账，而且冲回的金额也只是暂估金额，如果在发票开具或者收到费用发票的当月入账，是不是就不符合权责发生制了

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2022/1/24 21:12:43

是的

那实际操作中这么暂估冲回再做账的意义在哪呢

暂估就是按照权责发生制属于当期的收入成本做到当期

那后期为什么要红冲暂估呢

冲红是因为之前暂估的没有发票，发票回来需要冲红按照入账，但是一进一出不影响发票当期的成本费用

因为成本扣除需要发票

按照发票入账了，之前暂估结转的成本所得税才能扣除

一般会暂估收入吗

会做无票收入

属于当期的收入就做到当期，即使当期没开发票也要做无票收入

那暂估收入对应的增值税怎么处理呢

不叫暂估收入，叫做未开票收入

只是当期没有开票

跟开票一样确认增值税

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2022-01-24 21:12是小姜啊

Annina老师2022-01-24 21:34

是的

2022-01-24 21:59是小姜啊

那实际操作中这么暂估冲回再做账的意义在哪呢

Annina老师2022-01-24 21:59

暂估就是按照权责发生制属于当期的收入成本做到当期

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