你好，公司成立6.1日，小规模，税务局核定资产负债表季报，利润表月报，7-9月没有收入，只有4个人的工资每个月只有2万元，也没有发放。这个咋样才能形成财务报表？

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2022/1/28 12:19:21

做每月计提工资，发放工资，结转费用到本年利润的分录就可以财务形成报表

老师，因为刚接手，分录是借：管理费用 dai：应付职工薪酬月末结转时借：本年利润 dai：管理费用可是在家没有软件，不会编制财务报表

因为没有发放工资，工资是在11月才发的，是不是就没有发放工资这个分录，仅仅计提结账

是的

老师，那在资产负债表和利润表，还有现金流量表咋样体现呢

因为分录比较少，费用进到利润表管理费用，比如2万，利润负2万就行

资产负债表，利润分配栏填负2万，应付工资栏填2万就平了

现金流量表因为没有资金收支，不用填了

老师，资产负债表如果是季度报税，是不是利润分配栏填-60000，应付工资那块填6万，因为是3个月的

是的

那如果下个季度10-12月再开始，需要7-9月的数据做依托嘛？

要

老师，是季度的资产负债表和月度的利润表，都要依托对嘛？

因为不是很懂，麻烦老师指教了

老师，如果印花税是按照次核定的，可是没有合同啥，收入就进来了，这个要交印花税嘛？工会经费因为公司是刚成立半年多时间，7-9月也就是计提，一直零申报，那如果11月假如有收入了，这块要咋报税？

利润表是有本月数本年累计数的，本年累计要根据每月数据填列

资产负债表是按照时间段那种的，对吧？就是7-9月的数据不影响10-12月的？

不是

资产负债表数据也是连续的，根据每月业务处理结果填列

如果印花税是核定的，没有合同也要交

老师，那怎样区别是核定的呢，交是按照不含税的收入交，对吧？如果在11月，发生了，当时没交，季度报10-12月的可以补交对吧？

工会经费按工资的比例计提

老师有没有说是，公司成立未满一年的，也没有工会组织，工会经费可以免交这个说法？

是否核定这个需要你们咨询当地税务机关，地方口径不一致，核定征收依据有的地方是按购销不含税价，这个您需要跟当地税务机关确认

好的，那老师工会经费那个呢？因为我们目前成立7-8个月

工会经费有免交政策，现在疫情期间，有工会经费返还政策

但各地政策不一样

好的，那我把问哈所属区的税务局

谢谢老师，我先试着弄一下那个报表

好的，有问题麻烦再重新提交

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2022-01-28 12:19匿名提问

Yan2022-01-28 12:21

做每月计提工资，发放工资，结转费用到本年利润的分录就可以财务形成报表

2022-01-28 12:24匿名提问

老师，因为刚接手，分录是借：管理费用 dai：应付职工薪酬月末结转时借：本年利润 dai：管理费用可是在家没有软件，不会编制财务报表

2022-01-28 12:25匿名提问

因为没有发放工资，工资是在11月才发的，是不是就没有发放工资这个分录，仅仅计提结账

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