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我们租一个写字楼2月租的，但是物业费和取暖控制费房东交到三月份了，我们需要补缴费用，但是费用开不了了发票，房东打一个收据可以入账嘛

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2022/2/17 11:04:29

我们租一个写字楼2月租的，但是物业费和取暖控制费房东交到三月份了，我们需要补缴费用，但是费用开不了了发票，房东打一个收据可以入账嘛

没有发票，可以收据入账，但是企业所得税汇算清缴对该笔费用要调增

企业所得税汇算清缴是什么意思

怎么算

每年3.1—5.31是对上一年企业所得税汇算清缴时间

汇算清缴的意思就是说，针对上一年你有些费用不能入账的，你入账了，现在又做调整，还有一些费用要有限额扣除的，超过的部分也要调整

意思是每个月计提的所得税和下月报税交的一年下来利润总额不一致的进行补退嘛

我们平时缴纳的所得税，申报的所得税，预缴的所得税

多交了就退，少交了就要补

交物业费计入管理费用利润表里不就体现了嘛

是有体现，如果你这个物业费没有发票，税法上就不能扣除，但是我们会计账可以入账！所以会算的时候要调整

税法不能扣除是什么意思，能举个例子吗比如物业费收1000我计管理费用1000dai库存现金1000

然后应该怎么做呢

我上面说的很清楚了，比如就是说你这张物业费没有发票，以收据的形式入账税法不承认

账务上可以正常做

我们是国企是不是不存在预缴所得税

只要是企业都存在

我们今年刚成立的单位，今年不用做汇算了吧

是不是利润总额里我给减去这部分费用再计算所得税呢

你说的是2022年成立吗

对

税前扣除是什么意思呢

如果今年刚成立不需要汇算清缴

税前扣除是企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除

营业利润那不能吧1000物业管理费用减去是这个意思吧

营业利润不是收入减成本

营业利润就是收入减成本

你看一下你利润表

我要怎么算能把这部分剃出来，不做税前扣除

企业所得税怎么计算呢

平时做账时候自己就要登记那些没发票

登记好了以后算税呢

平时预交企业所得税按应纳税所得额乘以25%

就是平时按开出发票应交税费✖️25是嘛，汇算清缴的时候再细算

不是，平时就根据你利润表上的利润总额去算

利润总额可以减去工资薪酬福利费什么的，不能减没有发票支出是这个意思吗

利润总额加不能扣除的，减去能扣除，等于应纳所得税是嘛

应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额 - 以前年度亏损 - 免税所得

在增加额那加物业费是这个意思吧

如果有超过税法规定的福利费，教育经费，业务招待费等也要按比例增加是这个意思吗

平时缴纳结束的时候不用扣除那个白条的，汇算的时候再扣就好了

平时预缴的时候

没有免税所得，平时季度缴税的时候就按利润总额乘25，等年度汇算的时候在把只有收据没发票的加起来，做调增是吗

如果物业费没有发票，我们找别的发票记账是不是就不存在这个问题了

单位不允许收据做账必须有票，只要不超过额度就没有增，也没减，也没有免税所得，是不是利润总额就等于应纳所得税，就可以直接乘25了

那就根据你们单位的制度，如果没有发票不不可以入账，那就不入账

总之一句话，没有发票的时候，会计准则上是说可以入账，但最终是以你们公司财务制度为准的

如果你们公司的财务制度要求每次报销的时候必须要有发票，那就以你们财务制度为准

有票是不是就可以直接利润总额乘25了

没有别的事了

是的

如果房东开租房发票不承担税费，我们可以给她交了，计入其他应付款代扣代缴增值税什么的嘛

你们愿意承担可以的

这部分费用是不是没有发票

会影响税费的计算吗

一直跟你讲吗？你不是说你们公司没发票不能入账吗？那就按你们公司去处理呀

我说的是代扣代缴的费用没有票

可以不入账，也可以用其他发票代替呀

如果这笔带缴税计入营业外支出，会影响所得税计算吗

会得

不能做税前扣除是吧

是的

这个月发生的我是本季度交所得税的时候算出来

还是年度汇算的时候一起

本季度

月计提的时候就给计提出来对吗

嗯

我们新开的公司没有收入怎么计提税费呢

没有就不要交

本月不计提了，有收入的时候再一块计提还是

没有收入，没有企业所得税，就不要计提

那我做了营业外支出不会影响吗，季度交所得税的时候

不影响

那我这笔营业支出是不是不用管了

我发现你对利润表上的科目还不了解，建议熟悉下

刚刚入职新手

那这笔营业外支出跟税前扣除没关系了是这个意思吧

有关系，汇算清缴时候调增

这个月过了就是过了，年总汇算的时候我给把这部分钱加利润总额算出所得税再✖️25

对的

我终于好像懂了

老师能发给我一个利润表公式吗，我好学习一下

租金产生的税费，我们计入营业外支出的哪个二级科目里面呢

不经常发生的直接计入其他

我们利润表里营业外支出，下面的其中里面没有其他这一项会影响嘛

跟你讲了，叫你去熟悉一下利润表，利润表上的营业外支就是个总计

嗯好的

利润总额里面等于减去了营业外，所以我要加上

嗯

我本月计提的工会经费，是不是也不能做税前扣除呢

可以

工会经费可以

都有什么不能做税前扣除

企业正常生产经营有关的合理的支出都可以扣除

除非你没有发票

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2022-02-17 11:0446775772

我们租一个写字楼2月租的，但是物业费和取暖控制费房东交到三月份了，我们需要补缴费用，但是费用开不了了发票，房东打一个收据可以入账嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:06

没有发票，可以收据入账，但是企业所得税汇算清缴对该笔费用要调增

2022-02-17 11:0846775772

企业所得税汇算清缴是什么意思
会计宝

2022-02-17 11:0946775772

怎么算
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:12

每年3.1—5.31是对上一年企业所得税汇算清缴时间
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:13

汇算清缴的意思就是说，针对上一年你有些费用不能入账的，你入账了，现在又做调整，还有一些费用要有限额扣除的，超过的部分也要调整

2022-02-17 11:1546775772

意思是每个月计提的所得税和下月报税交的一年下来利润总额不一致的进行补退嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:15

我们平时缴纳的所得税，申报的所得税，预缴的所得税
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:16

多交了就退，少交了就要补

2022-02-17 11:1646775772

交物业费计入管理费用利润表里不就体现了嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:18

是有体现，如果你这个物业费没有发票，税法上就不能扣除，但是我们会计账可以入账！所以会算的时候要调整

2022-02-17 11:2046775772

税法不能扣除是什么意思，能举个例子吗比如物业费收1000我计管理费用1000dai库存现金1000
会计宝

2022-02-17 11:2046775772

然后应该怎么做呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:21

我上面说的很清楚了，比如就是说你这张物业费没有发票，以收据的形式入账税法不承认
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:21

账务上可以正常做

2022-02-17 11:2246775772

我们是国企是不是不存在预缴所得税
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:23

只要是企业都存在

2022-02-17 11:2846775772

我们今年刚成立的单位，今年不用做汇算了吧
会计宝

2022-02-17 11:2946775772

是不是利润总额里我给减去这部分费用再计算所得税呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:33

你说的是2022年成立吗

2022-02-17 11:3346775772

对
会计宝

2022-02-17 11:3446775772

税前扣除是什么意思呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:36

如果今年刚成立不需要汇算清缴
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:38

税前扣除是企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除

2022-02-17 11:4146775772

营业利润那不能吧1000物业管理费用减去是这个意思吧
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:45

营业利润不是收入减成本
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:45

营业利润就是收入减成本
会计宝

tammy老师2022-02-17 11:45

你看一下你利润表

2022-02-17 12:1246775772

我要怎么算能把这部分剃出来，不做税前扣除
会计宝

2022-02-17 12:1346775772

企业所得税怎么计算呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 12:13

平时做账时候自己就要登记那些没发票

2022-02-17 12:1446775772

登记好了以后算税呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 12:15

平时预交企业所得税按应纳税所得额乘以25%

2022-02-17 12:1846775772

就是平时按开出发票应交税费✖️25是嘛，汇算清缴的时候再细算
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 12:19

不是，平时就根据你利润表上的利润总额去算

2022-02-17 12:2246775772

利润总额可以减去工资薪酬福利费什么的，不能减没有发票支出是这个意思吗
会计宝

2022-02-17 12:2746775772

利润总额加不能扣除的，减去能扣除，等于应纳所得税是嘛
会计宝

2022-02-17 12:4146775772

应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额 - 以前年度亏损 - 免税所得
会计宝

2022-02-17 12:4746775772

在增加额那加物业费是这个意思吧
会计宝

2022-02-17 12:5246775772

如果有超过税法规定的福利费，教育经费，业务招待费等也要按比例增加是这个意思吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 12:57

平时缴纳结束的时候不用扣除那个白条的，汇算的时候再扣就好了
会计宝

tammy老师2022-02-17 12:57

平时预缴的时候

2022-02-17 12:5946775772

没有免税所得，平时季度缴税的时候就按利润总额乘25，等年度汇算的时候在把只有收据没发票的加起来，做调增是吗
会计宝

2022-02-17 13:0446775772

如果物业费没有发票，我们找别的发票记账是不是就不存在这个问题了
会计宝

2022-02-17 13:1046775772

单位不允许收据做账必须有票，只要不超过额度就没有增，也没减，也没有免税所得，是不是利润总额就等于应纳所得税，就可以直接乘25了
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 13:25

那就根据你们单位的制度，如果没有发票不不可以入账，那就不入账
会计宝

tammy老师2022-02-17 13:25

总之一句话，没有发票的时候，会计准则上是说可以入账，但最终是以你们公司财务制度为准的
会计宝

tammy老师2022-02-17 13:25

如果你们公司的财务制度要求每次报销的时候必须要有发票，那就以你们财务制度为准

2022-02-17 13:3146775772

有票是不是就可以直接利润总额乘25了
会计宝

2022-02-17 13:3146775772

没有别的事了
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 13:31

是的

2022-02-17 13:3246775772

如果房东开租房发票不承担税费，我们可以给她交了，计入其他应付款代扣代缴增值税什么的嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 13:38

你们愿意承担可以的

2022-02-17 13:4046775772

这部分费用是不是没有发票
会计宝

2022-02-17 13:4146775772

会影响税费的计算吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 13:50

一直跟你讲吗？你不是说你们公司没发票不能入账吗？那就按你们公司去处理呀

2022-02-17 13:5146775772

我说的是代扣代缴的费用没有票
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 13:51

可以不入账，也可以用其他发票代替呀

2022-02-17 15:1946775772

如果这笔带缴税计入营业外支出，会影响所得税计算吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:21

会得

2022-02-17 15:2246775772

不能做税前扣除是吧
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:22

是的

2022-02-17 15:2746775772

这个月发生的我是本季度交所得税的时候算出来
会计宝

2022-02-17 15:2846775772

还是年度汇算的时候一起
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:28

本季度

2022-02-17 15:2946775772

月计提的时候就给计提出来对吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:29

嗯

2022-02-17 15:3046775772

我们新开的公司没有收入怎么计提税费呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:31

没有就不要交

2022-02-17 15:3346775772

本月不计提了，有收入的时候再一块计提还是
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:33

没有收入，没有企业所得税，就不要计提

2022-02-17 15:3646775772

那我做了营业外支出不会影响吗，季度交所得税的时候
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:37

不影响

2022-02-17 15:3846775772

那我这笔营业支出是不是不用管了
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:38

我发现你对利润表上的科目还不了解，建议熟悉下

2022-02-17 15:3946775772

刚刚入职新手
会计宝

2022-02-17 15:3946775772

那这笔营业外支出跟税前扣除没关系了是这个意思吧
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:40

有关系，汇算清缴时候调增

2022-02-17 15:4246775772

这个月过了就是过了，年总汇算的时候我给把这部分钱加利润总额算出所得税再✖️25
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:43

对的

2022-02-17 15:4446775772

我终于好像懂了
会计宝

2022-02-17 15:4546775772

老师能发给我一个利润表公式吗，我好学习一下
会计宝

2022-02-17 15:5546775772

租金产生的税费，我们计入营业外支出的哪个二级科目里面呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:55

不经常发生的直接计入其他

2022-02-17 15:5846775772

我们利润表里营业外支出，下面的其中里面没有其他这一项会影响嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 15:58

跟你讲了，叫你去熟悉一下利润表，利润表上的营业外支就是个总计

2022-02-17 15:5946775772

嗯好的
会计宝

2022-02-17 16:0146775772

利润总额里面等于减去了营业外，所以我要加上
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 16:05

嗯

2022-02-17 16:2246775772

我本月计提的工会经费，是不是也不能做税前扣除呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 16:22

可以
会计宝

tammy老师2022-02-17 16:22

工会经费可以

2022-02-17 16:2346775772

都有什么不能做税前扣除
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 16:23

企业正常生产经营有关的合理的支出都可以扣除
会计宝

tammy老师2022-02-17 16:23

除非你没有发票
tammy老师

tammy老师2022-02-17 16:24

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