老师,一般纳税人一般企业会计准,有研发支出,做纳税申报需要计算加计扣除,这个该怎么计算呢?

2022/2/17 11:30:30

老师,一般纳税人一般企业会计准,有研发支出,做纳税申报需要计算加计扣除,这个该怎么计算呢?

研发支出形成了无形资产才可以加计扣除

如果是费用化的,当期已经转入了管理费用

费用化支出的这部分才可以加计扣除

那这个应该怎么计算呢?

费用化的在第三季度和在汇算清缴的时候企业所得税申报的时候加计100%,在汇算清缴的时候

例如:费用化研发费用100万,在你申报年度企业所得税的时候就可以税前抵扣200万

老师,这个加计扣除和增值税申报没什么关系,只是涉及到所得税是吗?

是的

企业研发支出形成无形资产可以加计扣除,扣除金额是形成无形资产这部分支出金额的基础上加计100%,未形成无形资产,则没有加计扣除,是吗?

如果是在研发支出的借方的,暂时不能加计

这个是属于未形成无形资产的成本是吗?

未形成无形资产的资产

了解了,谢谢老师

不客气

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小小财务经理,税务主管答疑老师
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2022-02-17 11:30匿名提问

老师,一般纳税人一般企业会计准,有研发支出,做纳税申报需要计算加计扣除,这个该怎么计算呢?
会计宝
会计宝

小小2022-02-17 14:19

研发支出形成了无形资产才可以加计扣除
会计宝

小小2022-02-17 14:19

如果是费用化的,当期已经转入了管理费用
会计宝

小小2022-02-17 14:19

费用化支出的这部分才可以加计扣除

2022-02-18 13:43匿名提问

那这个应该怎么计算呢?
会计宝
会计宝

小小2022-02-18 13:44

费用化的在第三季度和在汇算清缴的时候企业所得税申报的时候加计100%,在汇算清缴的时候
会计宝

小小2022-02-18 13:44

例如:费用化研发费用100万,在你申报年度企业所得税的时候就可以税前抵扣200万

2022-02-18 13:47匿名提问

老师,这个加计扣除和增值税申报没什么关系,只是涉及到所得税是吗?
会计宝
会计宝

小小2022-02-18 13:50

是的

2022-02-18 14:00匿名提问

企业研发支出形成无形资产可以加计扣除,扣除金额是形成无形资产这部分支出金额的基础上加计100%,未形成无形资产,则没有加计扣除,是吗?
会计宝
会计宝

小小2022-02-18 14:42

如果是在研发支出的借方的,暂时不能加计

2022-02-18 14:44匿名提问

这个是属于未形成无形资产的成本是吗?
会计宝
会计宝

小小2022-02-18 14:45

未形成无形资产的资产

2022-02-18 14:50匿名提问

了解了,谢谢老师
会计宝
会计宝

小小2022-02-18 15:05

不客气

问答已结束!

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