2021年12月计提了2022年1月的工资，计提的工资超过了5000，要交个税，但实际发放只有4千多，不用交个税，所以肯定是按实际发放的4千多申报个税，但之前已经计提超过5000了，请问怎么修改账，让计提的工资变成实际发放的工资，并且不用修改2021年的报表。

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2022/2/23 10:54:32

没明白呀，2021年12月怎么会计提2022年1月的工资

不好意思说错了

2021年12月计提的12月工资

就是多提了

你们是小企业会计准则做账还是新的企业会计准则做账

现在申报1月个税。我们按照实际发放申报，所以现在申报个税是12月的工资

小企业

直接在2022年冲销多提的就可以了

这样的话不用修改21年的报表吗

现在2月不是申报1月个税吗？你们哪个城市的呀

不用

是申报一月，但我们是按照实际发放申报的，一月发的12月工资

所以我们现在申报的是12月的工资

计提多了

谢谢您了，我直接冲销多计提的

补充：个人所得税申报是按照应发工资申报个人收入，是扣除三险一金及个人所得税税款之前的金额，不是根据实际到手工资金额申报

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2022-02-23 10:54匿名提问

易老师2022-02-23 10:55

没明白呀，2021年12月怎么会计提2022年1月的工资

2022-02-23 10:56匿名提问

不好意思说错了

2022-02-23 10:56匿名提问

2021年12月计提的12月工资

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