你好,老师,请问公司之前申报个税一直按照账上计提的工资月份申报个税,个税系统上所属期1月申报的是账上计提的1月份工资,但该1月份工资是2月份才进行发放,了解到个税系统申报应按照实际发放月份申报,如果现在想更正今年的按正确申报,应如何操作

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2025/12/10 22:05:04

你好,老师,请问公司之前申报个税一直按照账上计提的工资月份申报个税,个税系统上所属期1月申报的是账上计提的1月份工资,但该1月份工资是2月份才进行发放,了解到个税系统申报应按照实际发放月份申报,如果现在想更正今年的按正确申报,应如何操作

您好,这种情况之前的申报需要再更正了,可以零申报一个月,然后再按照发放的申报

零申报那一个月呢

如果之前的申报不更正,在明年1月份o零申报,2月份开始按发放月份申报可以吗

这个可以的

这样会不会少报一个月收入啊

不会的,就是有一个月零申报的原因

好的 就是账上计提的整年工资数额不一样要和个税申报的整年工资数额一样,只要账上计提的工资在次年五月汇算清缴前发放完都可以税前扣除对吗,如果没发完就需要调增出未发完的金额是吗

不一定

对,汇算清缴前申报了就不用调整

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-12-10 22:05大脸圆。

你好,老师,请问公司之前申报个税一直按照账上计提的工资月份申报个税,个税系统上所属期1月申报的是账上计提的1月份工资,但该1月份工资是2月份才进行发放,了解到个税系统申报应按照实际发放月份申报,如果现在想更正今年的按正确申报,应如何操作
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哈哈老师2025-12-14 10:51

您好,这种情况之前的申报需要再更正了,可以零申报一个月,然后再按照发放的申报
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2025-12-14 12:58大脸圆。

零申报那一个月呢
会计宝

2025-12-14 12:59大脸圆。

如果之前的申报不更正,在明年1月份o零申报,2月份开始按发放月份申报可以吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-14 14:23

这个可以的

2025-12-14 14:29大脸圆。

这样会不会少报一个月收入啊
会计宝
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哈哈老师2025-12-14 14:38

不会的,就是有一个月零申报的原因

2025-12-14 14:42大脸圆。

好的 就是账上计提的整年工资数额不一样要和个税申报的整年工资数额一样,只要账上计提的工资在次年五月汇算清缴前发放完都可以税前扣除对吗,如果没发完就需要调增出未发完的金额是吗
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2025-12-14 14:42大脸圆。

不一定
会计宝
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哈哈老师2025-12-14 15:00

对,汇算清缴前申报了就不用调整
哈哈老师

哈哈老师2025-12-14 15:01

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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