2025/6/20 10:49:54
正常来说：4月份发放的是3月份的工资，是吗
4月份银行实际发放工资是381763元，但是3月份个税申报的金额是297138元，
个税申报工资表对不上银行回单发放工资的金额：
个税特别情况：
部分临时工：当月申报个税，当月发放工资
部分员工预支工资，当月计提，有部分留到下个月计提
4月份发放工资特殊情况：
部分临时工：当月申报个税，当月发放工资
部分员工预支工资：（先发放工资，下个月再申报）
补发（2-3月）部分员工的工资
部分员工（4月先发一部分）
这些特殊情况导致个税和发放工资不一致，这种情况怎么处理好分录问题，怎么解决？
收到
一般2月的工资是3月发放
4月申报所属期3月取得的工资
也就是2月计提的工资
3月申报的是所属期2月取得的工资，应该是1月计提的工资
现在我的问题是发放工资与计提的工资有差异，怎么处理
工资还是按月正常的计提
比如4月有补发2-3月的工资，摘要栏注明清楚，借 应付职工薪酬 dai 银行存款
部分员工预支工资：（先发放工资，下个月再申报），摘要栏备注预支工资，借应付职工薪酬 dai 银行存款
发放工资与计提的工资有差异，正常是会有差异的，差异就在账上挂着
或者预支工资的也可以挂账其他应收款，等下月发工资时冲减应付职工薪酬
预支工资不是先计入其他应收款-预支工资吗
也可以
就在其他应收款-预支工资这里卡了，不知道后续怎么操作把他弄平，这个预支工资是当月先发放工资，下个月再申报
怎么做调整呢
比如到月底核算出4月工资是6000，预支了5000。月底计提工资6000
等下月发工资时，借应付职工薪酬6000 dai其他应收款-预支工资5000银行存款1000
稍等，我操作看看
嗯嗯
老师，金额不平衡
帮我看看是啥情况
到底是哪里问题
4月计提工资是多少
预支了多少
个税时多少
发放/计提好混乱，如何正规化处理
首先工资表做好
按照工资表计提+
发放工资的时候如果有变动的话，及时调整
临时工的单独计提并发放工资，预支的工资先挂账其他应收款。补发（2-3月）部分员工工资，借 应付职工薪酬 dai 银行存款（2-3月的工资之前有没有计提）
（部分员工）4月的先发一部分，平时公司的工资是怎么发放的，如果一般是当月的工资次月发放的话，现在就发一部分的话，也属于预支，也先挂账其他应付款
至于个税申报，看公司是怎么申报的，是按每月计提数申报还是按每月实际发放数申报的，找好一个标准，按固定标准申报
2-3月的工资之前有计提的，但是2月份做账的时候用库存现金发放了，公户是3月份才开始发工资的，之前用库存现金科目发放了，3月份用银行存款又发放了之前库存现金的重复部分，怎么调整？
之前用库存现金科目发放了，3月份用银行存款又发放了之前库存现金的重复部分，这样的话不是重复支付了吗
之前用现金支付的有收回吗
没有收回和收回现金，分别怎么处理
没有收回的话，不是多支付了，需要挂账其他应收款
如果收回的话，是怎么收回的，是转动公户了吗，假如转到公户了，借 银行存款 借 应付职工薪酬 负数
4月份账面应发3月份工资是297,138.00元，但是4月份实发工资是381763元，那多发这部分应计入什么科目
文员发我2025年的4月工资表发放的工资是381092元，预支工资19404元（当月计提当月发放）
多发这部分挂账其他应收款
297,138.00+19404=316,542，4月份实发工资是381763元，还多发了，多的部分弄清楚是什么
4月发放4月计提的工资也计入应付职工薪酬？
不是计入其他应收款-预支工资
4月工资计提是通过应付职工薪酬
如果公司正常是当月计提次月发放的话
预发的挂账其他应收款-预支工资
一直都是当月计提，次月发放的
那4月预支的挂账其他应收款
