公司每个月5号发上一个月的工资,但是结账的时间一般在10号左右,还需要计提工资吗

2022/2/25 15:40:25

公司每个月5号发上一个月的工资,但是结账的时间一般在10号左右,还需要计提工资吗

要计提

是什么原因呢,我没结账,计提了也是当月就冲了啊

不管是当月发当月的还是次月发上月的,工资都要计提的

计提分录是什么呢

借,管理费用或销售费用或生产成本—工资 dai,应付职工薪酬—工资

还有社保和个税这些

一、企业计提工资 借:××费用工资(管理/销售等) dai:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用医社保(管理/销售等) dai:应付职工薪酬——医社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——医社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 四、上交杜保 借:应付职工薪酬——医社保(企业部分 其他应付款医社保 dai:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款

是不是必须结了账这个月的账,下个月才能做工资的发放分录

不一定啊,比如有些公司一些特殊原因会提前发工资,总之都要先计提

那我当月计提了,当月发放,那跟没有做不一样吗,只是过了一下科目

会计准则要求过下应付职工薪酬科目

同时也是根据权责发生制的原则处理

计提的分录后面有哪些附件可以附呢

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2022-02-25 15:40长颈鹿

公司每个月5号发上一个月的工资,但是结账的时间一般在10号左右,还需要计提工资吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-25 15:40

要计提

2022-02-25 15:41长颈鹿

是什么原因呢,我没结账,计提了也是当月就冲了啊
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-25 15:43

不管是当月发当月的还是次月发上月的,工资都要计提的

2022-02-25 15:43长颈鹿

计提分录是什么呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-25 15:44

借,管理费用或销售费用或生产成本—工资 dai,应付职工薪酬—工资

2022-02-25 15:45长颈鹿

还有社保和个税这些
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-25 15:48

一、企业计提工资 借:××费用工资(管理/销售等) dai:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用医社保(管理/销售等) dai:应付职工薪酬——医社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——医社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 四、上交杜保 借:应付职工薪酬——医社保(企业部分 其他应付款医社保 dai:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款

2022-02-25 15:49长颈鹿

是不是必须结了账这个月的账,下个月才能做工资的发放分录
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-25 15:51

不一定啊,比如有些公司一些特殊原因会提前发工资,总之都要先计提

2022-02-25 15:52长颈鹿

那我当月计提了,当月发放,那跟没有做不一样吗,只是过了一下科目
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-25 15:54

会计准则要求过下应付职工薪酬科目
会计宝

tammy老师2022-02-25 15:55

同时也是根据权责发生制的原则处理

2022-02-25 16:01长颈鹿

计提的分录后面有哪些附件可以附呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-25 16:04

自制工资表

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