早晨,老师。我7月中要出6月的财务报表,但未有6月工资,我现在先(5月实发工资)预提了6月工资,6月预提的工资也分摊至6月各生产订单,但是7月底实发6月工资的时候会存在计提与实际之间的差异,6月也结账了,那这个差异金额需要再调整6月的成本吗?还是把差异直接算到7月工资里面?

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2025/7/22 8:56:10

早晨,老师。我7月中要出6月的财务报表,但未有6月工资,我现在先(5月实发工资)预提了6月工资,6月预提的工资也分摊至6月各生产订单,但是7月底实发6月工资的时候会存在计提与实际之间的差异,6月也结账了,那这个差异金额需要再调整6月的成本吗?还是把差异直接算到7月工资里面?

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还是把差异直接算到7月工资里面?差异大么

如果差异较小的话可以忽略算到7月里。如果差异较大的话建议调整6月的成本

我也不知道差异大不大,因为现在还没知道6月工资,因为是另外一个同事算的,我这边要靠她提供数据。

老师,如果差异大的话,需要反结账调整6月成本还是用分录调整就可以了?

如果差异大的话,需要反结账调整6月成本还是用分录调整就可以了?都可以

比如差异金额是5000元,需要分摊至6月各订单成本里面,6月订单有在产品、库存产成品和已销售的产成品三部分 调成半成品(金额分摊2000元)、调整库存产品(分摊1500元)、调整已销售的产品(1500元) 借:原材料-半成品 2000元(半成品成本) 借:库存商品 1500元(库存商品成本) 借:主营业务成本 1500元(已销售的产品成本) dai:应付职工薪酬 5000元 如果上月多提了5000元,做相反分录,如果差异小就直接计入7月成本,老师麻烦帮忙看看分录对不对?

不知道为什么自动重复发信息

在产品一般是挂账生产成本

其他的没什么问题,如果上月多提了5000元,做相反分录,如果差异小就直接计入7月成本,对的

在生产成本增加个二级科目生产成本-在产品吗?因为我怕期初的数和当月的数混在一起才把它放到原材料的半成品,还有生产成本期末能有余额吗?

生产成本期末能有余额吗?可以有余额的

在生产成本增加个二级科目生产成本-在产品吗?可以设个

好的,谢谢老师指点

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-07-22 08:5645916078

早晨,老师。我7月中要出6月的财务报表,但未有6月工资,我现在先(5月实发工资)预提了6月工资,6月预提的工资也分摊至6月各生产订单,但是7月底实发6月工资的时候会存在计提与实际之间的差异,6月也结账了,那这个差异金额需要再调整6月的成本吗?还是把差异直接算到7月工资里面?
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andy老师2025-07-22 09:11

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andy老师2025-07-22 09:12

还是把差异直接算到7月工资里面?差异大么
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andy老师2025-07-22 09:13

如果差异较小的话可以忽略算到7月里。如果差异较大的话建议调整6月的成本

2025-07-22 09:2645916078

我也不知道差异大不大,因为现在还没知道6月工资,因为是另外一个同事算的,我这边要靠她提供数据。
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2025-07-22 09:2745916078

老师,如果差异大的话,需要反结账调整6月成本还是用分录调整就可以了?
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andy老师2025-07-22 09:29

如果差异大的话,需要反结账调整6月成本还是用分录调整就可以了?都可以

2025-07-22 09:3745916078

比如差异金额是5000元,需要分摊至6月各订单成本里面,6月订单有在产品、库存产成品和已销售的产成品三部分 调成半成品(金额分摊2000元)、调整库存产品(分摊1500元)、调整已销售的产品(1500元) 借:原材料-半成品 2000元(半成品成本) 借:库存商品 1500元(库存商品成本) 借:主营业务成本 1500元(已销售的产品成本) dai:应付职工薪酬 5000元 如果上月多提了5000元,做相反分录,如果差异小就直接计入7月成本,老师麻烦帮忙看看分录对不对?
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2025-07-22 09:3745916078

不知道为什么自动重复发信息
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andy老师2025-07-22 09:48

在产品一般是挂账生产成本
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andy老师2025-07-22 09:49

其他的没什么问题,如果上月多提了5000元,做相反分录,如果差异小就直接计入7月成本,对的

2025-07-22 09:5445916078

在生产成本增加个二级科目生产成本-在产品吗?因为我怕期初的数和当月的数混在一起才把它放到原材料的半成品,还有生产成本期末能有余额吗?
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andy老师2025-07-22 09:58

生产成本期末能有余额吗?可以有余额的
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andy老师2025-07-22 09:59

在生产成本增加个二级科目生产成本-在产品吗?可以设个

2025-07-22 10:0045916078

好的,谢谢老师指点
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andy老师2025-07-22 10:00

不客气哦
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andy老师2025-07-22 10:01

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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