老师好，那我们在缴纳上月税费时，是否需要做一笔计提的分录，然后再做缴纳的分录

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2022/2/26 22:18:42

缴纳的什么税款

增值税，附加税

您是小规模还是一般纳税人

一般

附加税需要计提

一般纳税人通常月末做结转的分录

差额结转到未交增值税科目，下月缴纳时冲销此科目即可

那增值税可以不用吗？我在想，就是我们本月交上个月的，然后上月末我们不知道要交多少嘛，那这个计提就留在本月了吗？计提，然后缴纳

增值税大概能提前计算的，通常是应交增值税税额=销项税-进项税

那这个是要按税务系统里面的开票销项和进项来统计吗？

如果没有未开票收入申报，销项税额可以根据开票系统统计数计算

进项税额是您收到的专票可以抵扣的税额，在发票勾选平台可以查到进行勾选统计

好的，那附加税是本月计提，下月缴，这个计提可不可以在下个月计提，下个月缴纳

会计做账根据权责发生制，当期的最好记入当期

那不知道要计提多少，然后已经结转到下个月了

您计算出应该缴纳的增值税，根据应缴纳增值税计算附加税，通常三个附加比例为732

或者您根据增值税申报表金额记账，实操中很多公司一般不会当月就结账，会在次月把上个月的账处理完才会结账

好的，谢谢

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2022-02-26 22:18匿名提问

老师好，那我们在缴纳上月税费时，是否需要做一笔计提的分录，然后再做缴纳的分录

微尘2022-02-26 22:19

缴纳的什么税款

2022-02-26 22:20匿名提问

增值税，附加税

微尘2022-02-26 22:21

您是小规模还是一般纳税人

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