老师请问一下,2021年开出的增值税专用发票未使用,抵扣,2022年申报的企业所得税时,属于调增项吗?

2022/3/1 12:30:35

老师请问一下,2021年开出的增值税专用发票未使用,抵扣,2022年申报的企业所得税时,属于调增项吗?

你的意思是21年的发票没做帐是吧,那就是21年的成本费用入少了

老师,走的是垫款,现在要转长摊费用核酸

能详细描述下问题吗?

就是垫付工程款支付给客户,现在要转入长期待摊费用,以前的专票没有认证,是否交企业所得税的时候调增

长期待摊费用当年未摊销,可以在下一年度用以前年度损益调整进行补计提后在所得税汇算清缴调整

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2022-03-01 12:30官海燕

老师请问一下,2021年开出的增值税专用发票未使用,抵扣,2022年申报的企业所得税时,属于调增项吗?
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 12:32

你的意思是21年的发票没做帐是吧,那就是21年的成本费用入少了

2022-03-01 13:37官海燕

老师,走的是垫款,现在要转长摊费用核酸
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 13:48

能详细描述下问题吗?

2022-03-01 14:43官海燕

就是垫付工程款支付给客户,现在要转入长期待摊费用,以前的专票没有认证,是否交企业所得税的时候调增
会计宝
会计宝

木言2022-03-01 14:49

长期待摊费用当年未摊销,可以在下一年度用以前年度损益调整进行补计提后在所得税汇算清缴调整

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