外贸企业,国内购入价税合计12万的产品,取得增值税专用发票一张,不含税金额:106195.69元,税额:13805.31元,,现在出口了,增值税勾选做了退税勾选,在待抵扣进项税额(期初已认证相符但未申报抵扣),我想问一下,这个6月出口的,6月勾选的,但是7.8.9月…,一直都在着,这就是这样吗?

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2025/10/24 9:36:31

外贸企业,国内购入价税合计12万的产品,取得增值税专用发票一张,不含税金额:106195.69元,税额:13805.31元,,现在出口了,增值税勾选做了退税勾选,在待抵扣进项税额(期初已认证相符但未申报抵扣),我想问一下,这个6月出口的,6月勾选的,但是7.8.9月…,一直都在着,这就是这样吗?

不是“一直就这样”哦,这种“待抵扣进项税额(期初已认证相符但未申报抵扣)”挂账状态,只是暂时过渡,核心问题是:你还没完成出口退税的“申报抵扣+退税申请”全流程,导致进项税额一直没被处理。 先明确核心逻辑:外贸企业出口退税的核心是“凭报关单、发票等凭证,申请退还购进时的进项税额”,你6月做“退税勾选”是对的,但这只是第一步——勾选的目的是把进项税额纳入“可退税范围”,但必须通过后续的“出口退税申报”,才能让税务系统确认这笔进项对应出口业务,进而完成“退税”或“进项税额处理”,不会一直挂在待抵扣里。 之所以7-9月还挂着,大概率是没做这两步关键操作: 1. 确认是否完成“出口退税申报” 出口后要在规定期限内(目前政策是出口之日起次年4月增值税纳税申报期前),通过电子税务局或“单一窗口”,上传报关单(电子口岸打印)、增值税专用发票、出口发票等资料,做“出口退税正式申报”。 申报后,税务系统会比对你的“退税勾选进项”和“出口业务”,确认无误后,会把13805.31元进项税额按规定办理退税(若退税率等于征税率,可全额退),此时“待抵扣进项税额”会被冲减,不再挂账。 ​ 2. 排查是否有未完成的“勾选确认”或“所属期匹配”问题 有些地区系统要求:“退税勾选”后,需在当月(6月)增值税申报时,在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”填列(对应13805.31元),待后续申报退税时,再从该栏转入“出口退税”相关栏次(第28栏“其中:按照税法规定不允许抵扣”,对应退税的进项税额)。 若6月申报时没填对栏次,也会导致进项税额一直滞留在“待抵扣”里。

是的,老师,还没有进行退税

应该是办理完成以后就没了

就是这个在“待抵扣进项税额(期初已认证相符但未申报抵扣”就是就算到26年,如果没有进行退税,他也是会一直挂着吗?

是这个意思

要进行了退税相关流程,企业收到退税款,才没有这个数字吗?

对,是的,理论上办理完退税应该就没了

就是这样的,现在暂时不退税,就暂时不做处理对吗?

对,是的

那后续账务处理怎么处理?现在在应交税费—应交增值税—进项税额摆着呢

你先帮我看下,当时入了应交税费—应交增值税—进项税额这种处理方式对吗?

进项税额就是在账上挂着的

后续如果税退回来了,要怎么入账呢?

退税,借其他应收款-出口退税 dai应交税费应交增值税出口退税 收到退税 借银行存款 dai其他应收款-出口退税

我现在是放在了,应交税费—应交增值税—进项税额

对,进项税额一直是有余额的

等后面退税,是不是先把进项税额转到应交增值税出口退税

不用转

哦哦,就是一直挂着的,一直有余额

对,有余额也不算错误

嗯嗯,谢谢老师

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2025-10-24 09:36匿名提问

外贸企业,国内购入价税合计12万的产品,取得增值税专用发票一张,不含税金额:106195.69元,税额:13805.31元,,现在出口了,增值税勾选做了退税勾选,在待抵扣进项税额(期初已认证相符但未申报抵扣),我想问一下,这个6月出口的,6月勾选的,但是7.8.9月…,一直都在着,这就是这样吗?
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哈哈老师2025-10-24 09:39

不是“一直就这样”哦,这种“待抵扣进项税额(期初已认证相符但未申报抵扣)”挂账状态,只是暂时过渡,核心问题是:你还没完成出口退税的“申报抵扣+退税申请”全流程,导致进项税额一直没被处理。 先明确核心逻辑:外贸企业出口退税的核心是“凭报关单、发票等凭证,申请退还购进时的进项税额”,你6月做“退税勾选”是对的,但这只是第一步——勾选的目的是把进项税额纳入“可退税范围”,但必须通过后续的“出口退税申报”,才能让税务系统确认这笔进项对应出口业务,进而完成“退税”或“进项税额处理”,不会一直挂在待抵扣里。 之所以7-9月还挂着,大概率是没做这两步关键操作: 1. 确认是否完成“出口退税申报” 出口后要在规定期限内(目前政策是出口之日起次年4月增值税纳税申报期前),通过电子税务局或“单一窗口”,上传报关单(电子口岸打印)、增值税专用发票、出口发票等资料,做“出口退税正式申报”。 申报后,税务系统会比对你的“退税勾选进项”和“出口业务”,确认无误后,会把13805.31元进项税额按规定办理退税(若退税率等于征税率,可全额退),此时“待抵扣进项税额”会被冲减,不再挂账。 ​ 2. 排查是否有未完成的“勾选确认”或“所属期匹配”问题 有些地区系统要求:“退税勾选”后,需在当月(6月)增值税申报时,在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”填列(对应13805.31元),待后续申报退税时,再从该栏转入“出口退税”相关栏次(第28栏“其中:按照税法规定不允许抵扣”,对应退税的进项税额)。 若6月申报时没填对栏次,也会导致进项税额一直滞留在“待抵扣”里。
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2025-10-24 09:44匿名提问

是的,老师,还没有进行退税
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哈哈老师2025-10-24 09:44

应该是办理完成以后就没了

2025-10-24 09:46匿名提问

就是这个在“待抵扣进项税额(期初已认证相符但未申报抵扣”就是就算到26年,如果没有进行退税,他也是会一直挂着吗?
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哈哈老师2025-10-24 09:46

是这个意思

2025-10-24 09:47匿名提问

要进行了退税相关流程,企业收到退税款,才没有这个数字吗?
会计宝
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哈哈老师2025-10-24 09:47

对,是的,理论上办理完退税应该就没了

2025-10-24 09:37匿名提问

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2025-10-24 09:50匿名提问

就是这样的,现在暂时不退税,就暂时不做处理对吗?
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哈哈老师2025-10-24 09:50

对,是的

2025-10-24 09:51匿名提问

那后续账务处理怎么处理?现在在应交税费—应交增值税—进项税额摆着呢
会计宝

2025-10-24 09:51匿名提问

你先帮我看下,当时入了应交税费—应交增值税—进项税额这种处理方式对吗?
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哈哈老师2025-10-24 10:01

进项税额就是在账上挂着的

2025-10-24 10:14匿名提问

后续如果税退回来了,要怎么入账呢?
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哈哈老师2025-10-24 10:14

退税,借其他应收款-出口退税 dai应交税费应交增值税出口退税 收到退税 借银行存款 dai其他应收款-出口退税

2025-10-24 10:16匿名提问

我现在是放在了,应交税费—应交增值税—进项税额
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哈哈老师2025-10-24 10:16

对,进项税额一直是有余额的

2025-10-24 10:17匿名提问

等后面退税,是不是先把进项税额转到应交增值税出口退税
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-24 10:17

不用转

2025-10-24 10:19匿名提问

哦哦,就是一直挂着的,一直有余额
会计宝
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哈哈老师2025-10-24 10:19

对,有余额也不算错误

2025-10-24 10:20匿名提问

嗯嗯,谢谢老师
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哈哈老师2025-10-24 10:20

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