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还没有报企业所得税年报，但是有调增的，调增过后，还是亏损，不用补交企业所得税，但是客户想在第一季度报企业所得税季度报时知道2022年可弥补的金额还有多少，要找多少成本票，要怎么算金额呢？

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2022/3/3 8:31:50

还没有报企业所得税年报，但是有调增的，调增过后，还是亏损，不用补交企业所得税，但是客户想在第一季度报企业所得税季度报时知道2022年可弥补的金额还有多少，要找多少成本票，要怎么算金额呢？

你先算下2021年纳税调整后可弥补亏损金额

你2021年的汇算要在申报第一季所得税前申报

2022年第一季度企业所得税季报的可弥补的金额，是要在报完2021年的汇算出来的可弥补金额才是正确的是么？因为之前几年都有调增，报表上的未分配利润和汇算清缴年报可弥补金额是对不上的。

是的

汇算可弥补亏损金额和财报上的未分配利润对不上是正常的

那目前我还没报年报，我们这边系统年报还没出来，客户第一季度开了发票，我想算真正可弥补的金额要怎么算呢？

那你自己私下计算一下2021年纳税调整后可弥补的亏损金额

我先去看截止到2020年的汇算的可弥补的，加上2021年亏损的，减去调增的金额，是这样子么？老师

截止2020年的可弥补亏损金额，加2021年利润总额

加纳税调增减纳税调减金额就可以了

然后再减去我要调增出来的金额，如果还是亏损，剩下的就是我2022年可弥补的亏损了，是么？

是的

还是亏损，就不需要交税，调增的是不用在账上做会计分录的是么？

帐上不用处理

好的，谢谢老师

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谭老师财务经理,税务师答疑老师

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2022-03-03 08:31匿名提问

还没有报企业所得税年报，但是有调增的，调增过后，还是亏损，不用补交企业所得税，但是客户想在第一季度报企业所得税季度报时知道2022年可弥补的金额还有多少，要找多少成本票，要怎么算金额呢？

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谭老师2022-03-03 08:33

你先算下2021年纳税调整后可弥补亏损金额

会计宝

谭老师2022-03-03 08:35

你2021年的汇算要在申报第一季所得税前申报

2022-03-03 08:40匿名提问

2022年第一季度企业所得税季报的可弥补的金额，是要在报完2021年的汇算出来的可弥补金额才是正确的是么？因为之前几年都有调增，报表上的未分配利润和汇算清缴年报可弥补金额是对不上的。

会计宝

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