请问老师,小规模纳税人季度不超45万,不用纳税,每个月确认收入应交税费在贷方,季度报税没有产生税收,这个账务要怎么处理

2022/3/3 16:33:39

请问老师,小规模纳税人季度不超45万,不用纳税,每个月确认收入应交税费在dai方,季度报税没有产生税收,这个账务要怎么处理

借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

比方说,确认收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-销项

对啊

季末把 应交税费-销项转入营业外收入

老师,帮我看下,这样对吗

那比如说开给客户税票,客户现金付货款,这个应收要一直挂着,要怎么把吗

小规模销项税一般是设置应交税费-应交增值税科目核算的

你这样处理的话,需要再做一笔分录 借应交税费-应交增值税-销项税 dai应交税费-应交增值税-减免税额

收到现金货款分录 借库存现金 dai应收账款

那如果我这样处理,是不是不用多做一步

进项税额?

不是销项吗

老师,我是不是应该改成应交税费-应交增值税-销项税

有点搞懵了

借应交税费-应交增值税-销项税 dai营业外收入

好,我都有点整晕了

老师,汇算清缴会不会很难

不会的,你按报表数据填写就好

注意一下哪些费用是税法不允许抵扣的,哪些费用是有扣除限额就好

好的,谢谢老师

不客气的

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2022-03-03 16:33匿名提问

请问老师,小规模纳税人季度不超45万,不用纳税,每个月确认收入应交税费在dai方,季度报税没有产生税收,这个账务要怎么处理
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 16:34

借应交税费-应交增值税 dai营业外收入

2022-03-03 16:35匿名提问

比方说,确认收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-销项
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 16:36

对啊
会计宝

绾绾2022-03-03 16:37

季末把 应交税费-销项转入营业外收入

2022-03-03 16:38匿名提问

会计宝
会计宝

2022-03-03 16:38匿名提问

老师,帮我看下,这样对吗
会计宝

2022-03-03 16:39匿名提问

那比如说开给客户税票,客户现金付货款,这个应收要一直挂着,要怎么把吗
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 16:44

小规模销项税一般是设置应交税费-应交增值税科目核算的
会计宝

绾绾2022-03-03 16:48

你这样处理的话,需要再做一笔分录 借应交税费-应交增值税-销项税 dai应交税费-应交增值税-减免税额
会计宝

绾绾2022-03-03 16:49

收到现金货款分录 借库存现金 dai应收账款

2022-03-03 16:49匿名提问

会计宝
会计宝

2022-03-03 16:52匿名提问

那如果我这样处理,是不是不用多做一步
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 16:52

进项税额?
会计宝

绾绾2022-03-03 16:52

不是销项吗

2022-03-03 16:55匿名提问

老师,我是不是应该改成应交税费-应交增值税-销项税
会计宝

2022-03-03 16:55匿名提问

有点搞懵了
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 16:56

会计宝

绾绾2022-03-03 16:57

借应交税费-应交增值税-销项税 dai营业外收入

2022-03-03 16:57匿名提问

好,我都有点整晕了
会计宝

2022-03-03 16:57匿名提问

老师,汇算清缴会不会很难
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 17:18

不会的,你按报表数据填写就好
会计宝

绾绾2022-03-03 17:18

注意一下哪些费用是税法不允许抵扣的,哪些费用是有扣除限额就好

2022-03-03 17:30匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 17:31

不客气的

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