单独免费赠送客户货物需要交哪些税?怎么做账务税务处理?分录怎么写。

2022/3/3 22:37:57

单独免费赠送客户货物需要交哪些税?怎么做账务税务处理?分录怎么写。

是外购的还是自产的货物

外购的

而且是旧货

视同销售,要交增值税,帮客户代扣代缴个税

借管理费用/销售费用 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

结转 借主营业务成本 dai库存商品

收入是按多少做收入

如果对方是一般纳税人的企业呢?就不用交个税了吧

不用

收入按货物的不含税金额计

上面说错了,应该是按被移送资产的公允价值确认收入

更正:视同销售货物和劳务,按下列顺序确定销售额:   (一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;   (二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;   (三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本乘以(1+成本利润率)

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-03-03 22:3779221945

单独免费赠送客户货物需要交哪些税?怎么做账务税务处理?分录怎么写。
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-03 23:43

是外购的还是自产的货物

2022-03-03 23:4879221945

外购的
会计宝

2022-03-03 23:4979221945

而且是旧货
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-04 00:01

视同销售,要交增值税,帮客户代扣代缴个税
会计宝

绾绾2022-03-04 00:04

借管理费用/销售费用 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)
会计宝

绾绾2022-03-04 00:05

结转 借主营业务成本 dai库存商品

2022-03-04 00:0979221945

收入是按多少做收入
会计宝

2022-03-04 00:1179221945

如果对方是一般纳税人的企业呢?就不用交个税了吧
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-04 00:32

不用
会计宝

绾绾2022-03-04 00:32

收入按货物的不含税金额计
会计宝

绾绾2022-03-04 01:11

上面说错了,应该是按被移送资产的公允价值确认收入
会计宝

官方回复2022-03-04 14:42

更正:视同销售货物和劳务,按下列顺序确定销售额:   (一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;   (二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;   (三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本乘以(1+成本利润率)

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