老师，小企业会计准则里没有“待摊费用”，可以用“长期待摊费用”代替吗

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2022/3/4 8:48:57

日常核算中可根据本单位的实际情况自行增设待摊费用科目，符合长期待摊条件的才可以用长摊科目，在编制财务报表时根据待摊费用的余额的性质分析计入报表的相应科目，比如往来科目的预付账款、其他应收款、其他流动资产等

可以用“其他应收款”代替吗

根据业务的实质可以计入预付账款、其他应收款

具体业务是保安公司，甲方没有给我们结账，也没开发票，我们只能先给保安垫付工资

这样导致了主营业务成本大大高于主营业务收入

这种情况如何处理更合适？

合同原约定是由保安公司支付给保安工资，你们和保安公司进行结算吗，如果是这样子的话，你们垫付的工资应该记入其他应收款

我们是保安公司

我们给甲方提供安保服务，但是一直没开发票，甲方也没给我们结账

发票可能要5月份开具

提供了安保服务，不论是否开票结账，按照收入的准则都应该计入主营业务收入，挂应收账款，否则风险挺大的

甲方一直没给钱，我们只是自己的钱给保安开工资

我们还没有收入

导致现在成本太高

你好，收入的会计准则讲究的是权责发生制，即使没有开票结算，也是要按权责发生制做收入的，这样也符合收入成本配比原则

你要做收入啊，这样收入成本就配比了

借应收帐款，dai主营业务收入？开票后冲回应收账款？

收款后冲应收账款

哦哦

增值税申报时按无票收入，开票后冲回无票收入，开具的发票正常申报

这种情况放其他应收款合适吗？或者长期待摊

不合适，不符合业务实质

可是还没收到回款，不想按无票收入先交税

风险和税款权衡一下利弊，不是想不想交税的问题

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2022-03-04 08:48范小熊

老师，小企业会计准则里没有“待摊费用”，可以用“长期待摊费用”代替吗

小智2022-03-04 08:51

2022-03-04 08:53范小熊

可以用“其他应收款”代替吗

小智2022-03-04 08:54

根据业务的实质可以计入预付账款、其他应收款

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