请问我们21年计入的制造费用一直没有结转,现在跨年了,22年想把只要费用的全部转到管理费用可以吗?可以直接红冲21年的凭证,重新填写新凭证吗?

2022/3/7 14:43:37

请问我们21年计入的制造费用一直没有结转,现在跨年了,22年想把只要费用的全部转到管理费用可以吗?可以直接红冲21年的凭证,重新填写新凭证吗?

制造费用是要转主营业务成本的

老师,是这么个情况,我们现在是属于刚成立一年,现在厂还没有生产,也没有产成品半成品这些,但是之前把一些费用计到了制造费用,现在跨年了,可以转出来到管理费用里去吗?等正式生产了再计制造费用

现在是把去年的厂房租金和一些设备折旧记到制造费用了,因为金额比较大,所以想问一下,可以直接红冲去年的那张凭证,直接转到管理费用里去不?

总金额有多大?

厂房租金有50万的样子,设备有20多万

那不能直接红冲了,如果你们执行会计制度要通过以前年度损益调整的,如果适用小企业会计准则的话可以直接计入利润分配

我们是小企业会计准则,那如果不红冲,就直接借:利润分配~未分配利润,dai:制造费用吗?

是的

那今年汇算清缴21年的时候,那不是就要调减制造费用,增加管理费用金额哦哦

因为当时21年也没有每个月结转制造费用,这个汇算清缴还需要调减制造费用不呢?

汇算清缴时不用调管理费用和制造费用,直接在105000那张表扣除类其他调减就行了

那21年的财务报表要怎么调一下不呢?

借:利润分配~未分配利润,dai:制造费用

做完这笔凭证报表不需要调了,资产科目已经调整了

未分配利润也调整完了

现在只是相当于少抵扣成本了,所以汇缴的时候调减

哦,也就是21年的年报,资产负债表,利润表那些都不需要调了啊

是的,如果你现在要是已经汇缴之后才发现是需要去税务局更改报表的

汇缴的时候千万别忘记调减,要不然就多缴税了,并且没人告诉你

我现在还没汇缴,好的,谢谢老师提醒

不客气

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2022-03-07 14:4391060215

请问我们21年计入的制造费用一直没有结转,现在跨年了,22年想把只要费用的全部转到管理费用可以吗?可以直接红冲21年的凭证,重新填写新凭证吗?
会计宝
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木言2022-03-07 14:44

制造费用是要转主营业务成本的

2022-03-07 14:4691060215

老师,是这么个情况,我们现在是属于刚成立一年,现在厂还没有生产,也没有产成品半成品这些,但是之前把一些费用计到了制造费用,现在跨年了,可以转出来到管理费用里去吗?等正式生产了再计制造费用
会计宝

2022-03-07 14:4891060215

现在是把去年的厂房租金和一些设备折旧记到制造费用了,因为金额比较大,所以想问一下,可以直接红冲去年的那张凭证,直接转到管理费用里去不?
会计宝
会计宝

木言2022-03-07 14:50

总金额有多大?

2022-03-07 14:5191060215

厂房租金有50万的样子,设备有20多万
会计宝
会计宝

木言2022-03-07 14:58

那不能直接红冲了,如果你们执行会计制度要通过以前年度损益调整的,如果适用小企业会计准则的话可以直接计入利润分配

2022-03-07 15:0491060215

我们是小企业会计准则,那如果不红冲,就直接借:利润分配~未分配利润,dai:制造费用吗?
会计宝
会计宝

木言2022-03-07 15:05

是的

2022-03-07 15:0791060215

那今年汇算清缴21年的时候,那不是就要调减制造费用,增加管理费用金额哦哦
会计宝

2022-03-07 15:1091060215

因为当时21年也没有每个月结转制造费用,这个汇算清缴还需要调减制造费用不呢?
会计宝
会计宝

木言2022-03-07 15:42

汇算清缴时不用调管理费用和制造费用,直接在105000那张表扣除类其他调减就行了

2022-03-07 15:5191060215

那21年的财务报表要怎么调一下不呢?
会计宝
会计宝

木言2022-03-07 15:52

借:利润分配~未分配利润,dai:制造费用
会计宝

木言2022-03-07 15:53

做完这笔凭证报表不需要调了,资产科目已经调整了
会计宝

木言2022-03-07 15:53

未分配利润也调整完了
会计宝

木言2022-03-07 15:54

现在只是相当于少抵扣成本了,所以汇缴的时候调减

2022-03-07 15:5491060215

哦,也就是21年的年报,资产负债表,利润表那些都不需要调了啊
会计宝
会计宝

木言2022-03-07 15:55

是的,如果你现在要是已经汇缴之后才发现是需要去税务局更改报表的
会计宝

木言2022-03-07 15:56

汇缴的时候千万别忘记调减,要不然就多缴税了,并且没人告诉你

2022-03-07 15:5791060215

我现在还没汇缴,好的,谢谢老师提醒
会计宝
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木言2022-03-07 16:23

不客气

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