看下图,怎么计提工资,计提工资的分录和对应金额?有个员工是公司代买社保,不发工资,有个员工是有退款,有个是有扣款

2022/3/20 16:08:39

看下图,怎么计提工资,计提工资的分录和对应金额?有个员工是公司代买社保,不发工资,有个员工是有退款,有个是有扣款

借:销售费用 30921-220=30701 dai:应付职工薪酬 30921-220=30701 发放工资 借:应付职工薪酬 30921-220=30701 其他应收款 219.12 (这个钱需要让代缴社保个人交回) dai:其他应付款-个人社保 2731 .46 银行存款 28188.66

老师,您这个计提方法好像跟我这边会计以前计提不一样

而且第一栏店长有一个20元扣款

一样的,营业费用你可以看成就是销售费用

工资总额里面扣掉20+200

要么你就加上,扣款做营业外收入,不过从工资总额减去更好的

借:营业费用 30921 dai:应付职职工薪酬 30921 发放工资 借:应付职工薪酬 30921 其他应收款 219.12 (这个钱需要让代缴社保个人交回) dai:其他应付款-个人社保 2731 .46 银行存款 28188.66 营业外收入 220

我看你们这些也交不上个税,扣款做营业外收入吧。很多单位扣款直接从工资总额减,这样扣除的金额不用交个税

那我可以计提的时候 借 营业费用 30921-20-200 其他应收款 个人社保 219.12 dai 应付工资 28188.66 其他应收款 2731.46 这样行吗

如果忽略掉第5个员工,就是挂靠买社保的那个忽略掉,只算其他员工的话,是不是就 借 营业费用 30921-20-200 dai 应付工资 28188.166 其他应收款 2731.46-219.12

不是的,计提的时候dai方没有其他应收款这个数的

这个是发放工资的时候要扣除来才会出现dai方数,这个是工资扣除的个人社保,到时候要和单位需要承担部分一直交社保处的

嗯嗯,我看以前的会计都这样计提,那按照你的方法,扣除款20+200就在计提的时候就按照扣除后的数计提比较好是吗

你这个都可以的,因为加上扣款也不牵涉个税

老师,可以单独列一下挂靠那个员工的借dai怎么做吗

借:其他应收款 219.12 dai:其他应付款-个人社保 219.12 上交时 借:其他应付款-个人社保 其他应收款(该挂靠人缴纳社保单位部分) dai:银行存款 收回社保 借:银行存款 dai:其他应收款(219.12+单位部分)

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木言注册会计师,高级会计师,税务师答疑老师
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2022-03-20 16:0867125989

看下图,怎么计提工资,计提工资的分录和对应金额?有个员工是公司代买社保,不发工资,有个员工是有退款,有个是有扣款
会计宝

2022-03-20 16:3967125989

会计宝
会计宝

2022-03-20 16:3967125989

会计宝
会计宝
会计宝

木言2022-03-20 17:00

借:销售费用 30921-220=30701 dai:应付职工薪酬 30921-220=30701 发放工资 借:应付职工薪酬 30921-220=30701 其他应收款 219.12 (这个钱需要让代缴社保个人交回) dai:其他应付款-个人社保 2731 .46 银行存款 28188.66

2022-03-20 17:2967125989

老师,您这个计提方法好像跟我这边会计以前计提不一样
会计宝

2022-03-20 17:3567125989

会计宝
会计宝

2022-03-20 17:3067125989

而且第一栏店长有一个20元扣款
会计宝
会计宝

木言2022-03-20 17:31

一样的,营业费用你可以看成就是销售费用
会计宝

木言2022-03-20 17:31

工资总额里面扣掉20+200
会计宝

木言2022-03-20 17:33

要么你就加上,扣款做营业外收入,不过从工资总额减去更好的
会计宝

木言2022-03-20 17:34

借:营业费用 30921 dai:应付职职工薪酬 30921 发放工资 借:应付职工薪酬 30921 其他应收款 219.12 (这个钱需要让代缴社保个人交回) dai:其他应付款-个人社保 2731 .46 银行存款 28188.66 营业外收入 220
会计宝

木言2022-03-20 17:35

我看你们这些也交不上个税,扣款做营业外收入吧。很多单位扣款直接从工资总额减,这样扣除的金额不用交个税

2022-03-20 17:4567125989

那我可以计提的时候 借 营业费用 30921-20-200 其他应收款 个人社保 219.12 dai 应付工资 28188.66 其他应收款 2731.46 这样行吗
会计宝

2022-03-20 17:5167125989

如果忽略掉第5个员工,就是挂靠买社保的那个忽略掉,只算其他员工的话,是不是就 借 营业费用 30921-20-200 dai 应付工资 28188.166 其他应收款 2731.46-219.12
会计宝
会计宝

木言2022-03-20 17:54

不是的,计提的时候dai方没有其他应收款这个数的
会计宝

木言2022-03-20 17:55

这个是发放工资的时候要扣除来才会出现dai方数,这个是工资扣除的个人社保,到时候要和单位需要承担部分一直交社保处的

2022-03-20 17:5767125989

嗯嗯,我看以前的会计都这样计提,那按照你的方法,扣除款20+200就在计提的时候就按照扣除后的数计提比较好是吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-20 18:00

你这个都可以的,因为加上扣款也不牵涉个税

2022-03-20 18:1767125989

老师,可以单独列一下挂靠那个员工的借dai怎么做吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-20 18:29

借:其他应收款 219.12 dai:其他应付款-个人社保 219.12 上交时 借:其他应付款-个人社保 其他应收款(该挂靠人缴纳社保单位部分) dai:银行存款 收回社保 借:银行存款 dai:其他应收款(219.12+单位部分)

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