做绩效的时候，为什么在借方可以有应付职工薪酬-其他个人收入单位管理费用业务活动费用三个科目

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2022/3/21 10:27:32

前面一个月有做过预提，然后现在做绩效，付款单上有分正式和临时，按照预提的冲回去之后，绩效这一张凭证上面的正式合计数和临时合计数均大于付款单上的数

可以按实际的核算，有可能预提的多，把原先的预提原封冲掉

做绩效的时候，为什么在借方可以有应付职工薪酬-其他个人收入单位管理费用业务活动费用三个科目呢，我按实际的把应付职工薪酬做上去之后还是比付款单上的大

应付职工薪酬是由什么组成的单位管理费用和业务活动费用又是什么组成的？

1、职工工资、奖金、津贴和补贴；　　2、职工福利费；　　3、社会保险费；　　4、住房公积金；　　5、工会经费和职工教育经费；　　6、非货币性福利；　　7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；　　8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。

一般应付职工薪酬核算以上内容

单位管理费用和业务活动费用应该是本公司拟的二级科目

那是把应付职工薪酬里涵盖不了的放到单位管理费用和业务活动费用中？

按实际付款单做吧，如果有问题先核查上几个月是不是有没冲掉

我按实际的绩效应发数里的正式工的金额放到应付职工薪酬其他个人收入里，还是比付款单上的大

单位管理费用和业务活动费用可以通过其他科目核算。如管理费用、销售费用。如果涉及往来可以通过其他应收、应付款核算

可能先前的计提数比较大，请核对正确后，调整应付职工薪酬

我这具体是按应付职工薪酬其他个人收入单位管理费用-工资福利费用业务活动费用-工资福利费用，没有其他的科目

那就请按实际付款单对应调整，把应付职工薪酬的科目数与目前的预提数一样

一开始按应付职工薪酬预提数做的应付职工薪酬其他个人收入，其他按实际数来，这样过大

现在按应付职工薪酬实际数，还是过大

就是预提多了，直接冲掉吧

是用预提数来做应付职工薪酬其他个人收入？这样冲？

按实际的付款来，把实际和预提的差额冲掉

那是不是就是只要我最后的和付款单上面的正式，临时工的付款数对上就是可以了

是的

如果应付职工薪酬有余额，跟你的预提数一样就可以了

我把应付职工薪酬其他个人收入是自己按预提数的一半左右做了上去，单位管理费用按实际数，业务是最后倒算回去，这样和付款单上的凑上了

我按实际数做应付职工薪酬其他个人收入的话，但这一个科目和其他的加起来就已经大于付款单上的数了，那我是不是不做单位和业务的呢

可以

是不用做单位和业务的是吗

可以

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2022-03-21 10:27上漾

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2022-03-21 10:31上漾

贺老师2022-03-21 10:34

可以按实际的核算，有可能预提的多，把原先的预提原封冲掉

2022-03-21 10:38上漾

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