（事业单位）老师，请问下职工公积金单位部分和个人部分使用科目都是应付职工薪酬——公积金吗？还是说单位部分用业务活动费？麻烦老师解答一下，谢谢！

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2022/12/1 17:15:46

计提借：业务活动费等 dai：应付职工薪酬-社保/公积金（单位部分）

个人部分通常挂账挂其他应收款-社保（个人部分）

那零余额账户呢

单位部分是用零余额账户支付的

零余额账户在支付的时候使用

这个是工资

主要是以前用的零余额用款额度这个科目，现在没有这个科目了

你要看下你们的支付方式，如果是授权支付使用的是零余额账户用款额度，如果现在是直接支付，使用的是资金结存财政拨款科目

直接支付，支付方是国库对吧

授权支付，支付方是单位？

是的，工资是直接支付

金额存在不等的问题，科目没有使用错误

我dai方写错了

那修改一下

科目是没有问题的

这个呢

我用的模板录，不知道对不对

为什么单位部分是业务活动费，个人是应付职工薪酬呢

这样录对吗

个人部分不是应付职工薪酬薪酬

计提工资借业务活动1000dai应付职工薪酬1000

计提社保单位部分同上述分录假如金额是500

实际缴纳时包括个人部分和单位部分假设总计800分录为借应付职工薪酬500其他应收款社保个人300dai财政拨款收入等800

等你实际发放工资时，借应付职工薪酬1000dai财政拨款收入700 其他应收款社保个人300

这是整体的财务会计分录

我想一下

实际缴纳时包括个人部分和单位部分假设总计800分录为借应付职工薪酬500其他应收款社保个人300dai财政拨款收入等800

这里为啥是财政拨款收入啊

你们缴纳社保不扣款吗

您之前不是说，财政拨款收入是直接支付用的吗

对呀，如果是国库直接支付给社保中心，就是直接支付，使用财政拨款收入记账

不是国库支付，是单位银行存款——零余额扣款

现在不能用零余额账户用款额度这个科目了

零余额账户用款额度改为财政拨款收入

公积金单位部分，预算会计这里项目选工资福利支出还是商品和服务啊

工资福利支出

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2022-12-01 17:15大熊打字机

清岚2022-12-01 17:23

计提借：业务活动费等 dai：应付职工薪酬-社保/公积金（单位部分）

清岚2022-12-01 17:24

个人部分通常挂账挂其他应收款-社保（个人部分）

2022-12-01 17:28大熊打字机

那零余额账户呢

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