公司要注销，往来款还挂着余额，该怎么处理呢，有一些是收不回的款了，还有其他应收款

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2022/3/21 15:02:44

收不回来的按坏账处理，不需要支付的转入营业外收入

具体要怎么做分录呢老师

第一部，先查下这些往来有没有相同公司的，如果有相互结转掉，第二部，既然账上往来款都是虚假的，看下账上现金还有多少，有的话赶紧用现金支付掉这些往来款

好的，一般注销的话，哪些数据是不能有余额的呢

第三，如果实在处理不掉的会计准则的1.计提坏账时：借：资产减值损失 dai：坏账准备 2.实际发生坏账时借：坏账准备 dai：应收账款实行小企业准则借营业外支出 dai应收账款

公司注销时候报表上货币资金和所有者权益科目可以有余额，其他基本不能走余额

就这家是接手不久的，之前有发生业务往来，但是才我接手前几个月就一直是0申报，没有业务了。现在现在准备注销，但是没有找到之前做账的数据，不知道去哪了对方说，这种情况怎么办呢，应付账款，应收账款，其他应收款，其他应付款，预收账款，预付账款都是有余额的

转到营业外收入和支出

那其他应收款和其他应付款也是这样子操作吗

可以的

好的，预收账款和预付账款呢

也可以转入

如果金额是比较大的呢，应收账款100多万这种

确实收不回来，注销要转入营业外支出

可以一次性转入，借营业外支出，dai应收账款是吗

是的

是不是也可以做坏账？

一样的道理，但走资产减值损失，税局可能会要报备

那如果走坏账准备的话，怎么做分录呢，应收账款假设是50万的话

借：资产减值损失50dai：坏账准备借：坏账准备50dai：应收账款50

好的，应付账款也是同理吗

应付账款走借：应付账款 dai：营业外收入

好的，其他应收款和其他应付款，预收账款和预付账款呢，麻烦老师指教一下，刚接触这行，好多不懂的，麻烦老师了！

同样的道理

就应收账款和预付账款还有其他应收款走营业外支出或者坏账，应付账款，应收账款还有其他应付款走营业外收入

是这样子对吧

是的

好的，谢谢老师！

不客气

补充：可能涉及缴纳税款

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2022-03-21 15:02匿名提问

公司要注销，往来款还挂着余额，该怎么处理呢，有一些是收不回的款了，还有其他应收款

tammy老师2022-03-21 15:07

收不回来的按坏账处理，不需要支付的转入营业外收入

2022-03-21 15:30匿名提问

具体要怎么做分录呢老师

tammy老师2022-03-21 15:37

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