2021年一笔成本确认多了,进项税也多了。2022年1月把进项税额转出了。要怎么做分录

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2022/3/25 17:28:37

2021年一笔成本确认多了,进项税也多了。2022年1月把进项税额转出了。要怎么做分录

你好,涉及会计调整, 借成本 借应交税费-增值税进项税 dai应付账款。 分录后带负数调减的金额

如果是调整21年账务, 应把成本改成以前年度损益。 再做结转本年利润。

不是很明白,如果是2021年确认多的成本20000元,税是600元。我改怎么写

是调整当期还是调整以前年度呢

借 成本 -20000 应交税费-增值税-进项税额 -600 dai:应付账款 -20600

2022年1月调整2021年12月的

借 以前年度损益调整 -20000 应交税费-增值税-进项税额 -600 dai:应付账款 -20600

借:利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整 -20000

然后我把那600在2022年1月转出补缴了,要做分录吗

在上面有借应交税费-增值税-进项税 -600

补充;如果转出可以通过进项税额转出科目核算,另外如果公司采用小企业会计准则,可以通过未分配利润科目直接调整损益类科目

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2022-03-25 17:2842693150

2021年一笔成本确认多了,进项税也多了。2022年1月把进项税额转出了。要怎么做分录
会计宝
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石老师2022-03-25 17:30

你好,涉及会计调整, 借成本 借应交税费-增值税进项税 dai应付账款。 分录后带负数调减的金额
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会计宝

石老师2022-03-25 17:31

如果是调整21年账务, 应把成本改成以前年度损益。 再做结转本年利润。

2022-03-25 17:4342693150

不是很明白,如果是2021年确认多的成本20000元,税是600元。我改怎么写
会计宝
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石老师2022-03-25 17:44

是调整当期还是调整以前年度呢
会计宝

石老师2022-03-25 17:45

借 成本 -20000 应交税费-增值税-进项税额 -600 dai:应付账款 -20600

2022-03-25 17:4542693150

2022年1月调整2021年12月的
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石老师2022-03-25 17:46

借 以前年度损益调整 -20000 应交税费-增值税-进项税额 -600 dai:应付账款 -20600
会计宝

石老师2022-03-25 17:46

借:利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整 -20000

2022-03-25 17:4942693150

然后我把那600在2022年1月转出补缴了,要做分录吗
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石老师2022-03-25 17:50

在上面有借应交税费-增值税-进项税 -600
会计宝

官方回复2022-03-26 08:55

补充;如果转出可以通过进项税额转出科目核算,另外如果公司采用小企业会计准则,可以通过未分配利润科目直接调整损益类科目
官方回复

官方回复2022-03-26 08:56

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