请问,公司去年12月开票给客户,并且申报了税。但这笔款今年1月才收到,也在1月做凭证入了账。马上一季度所得税申报时,是否要将这笔收入调整?怎么调整?

通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入

2022/3/26 10:30:55

请问,公司去年12月开票给客户,并且申报了税。但这笔款今年1月才收到,也在1月做凭证入了账。马上一季度所得税申报时,是否要将这笔收入调整?怎么调整?

你12月收入入账了么

没有

只在做纳税申报时报掉了

那需要补入账

请问怎么补入账?1月已经做了凭证

是补入12月的账吗?

你1月份已经做过收入了?

是的

那就不需要处理什么了

那马上4月不是要报一季度所得税了嘛,是按报表上收入报,还是把在12月份开票的这笔收入减去再报?

减去之前多报的收入

那到时候报表数字不是对不上了?需要再做个凭证调整下吗?

就是把这个收入调整出来

那就做个调整之前的多报的收入,计入以前年度损益调整,你之前12月份多报的收入啊,你1月份申报的时候少报这个收入即可,

那麻烦老师再告诉下具体分录怎么写,第一次处理这种,谢谢。

借以前年度损益调整 dai主营业务收入(红字)

收到,谢谢老师!

不客气

更正:dai以前年度损益调整或者利润分配dai:主营业务收入(红字)

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

安叔老师财务主管答疑老师
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入
向老师提问

2022-03-26 10:30匿名提问

请问,公司去年12月开票给客户,并且申报了税。但这笔款今年1月才收到,也在1月做凭证入了账。马上一季度所得税申报时,是否要将这笔收入调整?怎么调整?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:32

你12月收入入账了么

2022-03-26 10:32匿名提问

没有
会计宝

2022-03-26 10:32匿名提问

只在做纳税申报时报掉了
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:32

那需要补入账

2022-03-26 10:33匿名提问

请问怎么补入账?1月已经做了凭证
会计宝

2022-03-26 10:33匿名提问

是补入12月的账吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:34

你1月份已经做过收入了?

2022-03-26 10:34匿名提问

是的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:35

那就不需要处理什么了

2022-03-26 10:36匿名提问

那马上4月不是要报一季度所得税了嘛,是按报表上收入报,还是把在12月份开票的这笔收入减去再报?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:36

减去之前多报的收入

2022-03-26 10:37匿名提问

那到时候报表数字不是对不上了?需要再做个凭证调整下吗?
会计宝

2022-03-26 10:37匿名提问

就是把这个收入调整出来
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:39

那就做个调整之前的多报的收入,计入以前年度损益调整,你之前12月份多报的收入啊,你1月份申报的时候少报这个收入即可,

2022-03-26 10:40匿名提问

那麻烦老师再告诉下具体分录怎么写,第一次处理这种,谢谢。
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:41

借以前年度损益调整 dai主营业务收入(红字)

2022-03-26 10:42匿名提问

收到,谢谢老师!
会计宝
会计宝

安叔老师2022-03-26 10:43

不客气
会计宝

官方回复2022-03-26 13:51

更正:dai以前年度损益调整或者利润分配dai:主营业务收入(红字)
官方回复

官方回复2022-03-26 13:52

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资,不要风险
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (21条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
317名专家老师,3分钟快速回复,已有88031会计人, 提问了173081 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈