1月份的账，发现记开票收入的时候忘记填销项了，但是报税的时候，是有销项的，所以就是账不对，我怎么调呢，已经根据错误的账进行第一季度所得税申报了

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2022/6/21 9:24:00

补上就好了

不用当月的销项和当月申报纳税对上吗，我现在补的话是在5月的账

但是在1月报的税

你是小规模纳税人，还是一般纳税人？

一般纳税人

那你一月份的时候，结转的增值税跟实际缴纳的增值税不一致，形成的差额，那你现在补一笔增值税进去冲减，这个就可以

补一笔销项税费分录，和结转销项的分录

那就是不反结账了，按正确的在当月补

是的，如果你怕反结账，直接调整在当月就可以，如果你们凭证业务量不会多，反结账到一月份调整也可以

我业务量不多，但是我怕反结账回去，补销项后，第一季度的收入和第一季度申报的所得税里面的收入对不上

如果你怕调整相关的报表，直接调在五月份的账上就好

因为你是一月份的时候收入跟相关的税费都没有入账是吧？

入账了，就是入错了，1月的账应该是记应收，dai主营业务收入，dai销项。但是我漏记销项。但是报1月的税，是按正确的销项报的。所以现在1月的账和税有差异

你只是漏记了应交税费，应交增值税销项，那就直接补这一笔销项税费的账务处理就好

因为你这笔销项税已经在一月份的时候缴纳过了

那我就在5月补上是吧

是的，直接补5月就可以

5月的时候我就，冲红收入，dai销项是吧

是的，之前把销项一并全部记收入，现在就冲减收入

好的，我之前就担心说当月的账和税不一致

错帐进行更正很正常的

我以为关于税的比较特殊，需要每个月都对上

是的，理论上每个月的税费都要对上的，可是你这不是已申报未登帐，所以就需要补分录

噢，如果是我整张发票都没入账，就必须反结账回当月才行是吧

我这个只是相当于做错账，就现在当月调账也可以

是的

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2022-06-21 09:24匿名提问

tammy老师2022-06-21 09:25

补上就好了

2022-06-21 09:31匿名提问

不用当月的销项和当月申报纳税对上吗，我现在补的话是在5月的账

2022-06-21 09:31匿名提问

但是在1月报的税

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