老师,就是小企业购入股票基金,中途在证券账户有赎回再购买的行为,2月赎回有投资收益,3月拿证券账户资金重新购入产生亏损,但是3月未赎回

2022/3/28 14:36:14

老师,就是小企业购入股票基金,中途在证券账户有赎回再购买的行为,2月赎回有投资收益,3月拿证券账户资金重新购入产生亏损,但是3月未赎回

这样子怎么做会计处理

2月购买:借交易性金融资产 投资收益(交易费用) dai银行存款 赎回 借:银行存款 dai交易性金融资产 投资收益 3月购买同2月购买分录, 期末根据公允价值变动 借:公允价值变动损益 dai:交易性金融资产-公允价值变动

小企业只有短期投资科目呢

可以

那跟公允的会计处理就不一样了是嘛

是用的小企业会计准则吗

是的

用成本核算即可, 不用公允价值变动个

那实际2月份的作投资收益,3月份不处理是吗?

但是没有赎回到银行

只是在证券账户里面购入卖出

没有赎回到银行的 只用体现购买的会计分录就可以了

好的,谢谢老师

不客气

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石老师注册会计师,中级会计师,财务经理答疑老师
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2022-03-28 14:3679439305

老师,就是小企业购入股票基金,中途在证券账户有赎回再购买的行为,2月赎回有投资收益,3月拿证券账户资金重新购入产生亏损,但是3月未赎回
会计宝

2022-03-28 14:3679439305

这样子怎么做会计处理
会计宝
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石老师2022-03-28 14:42

2月购买:借交易性金融资产 投资收益(交易费用) dai银行存款 赎回 借:银行存款 dai交易性金融资产 投资收益 3月购买同2月购买分录, 期末根据公允价值变动 借:公允价值变动损益 dai:交易性金融资产-公允价值变动

2022-03-28 14:4579439305

小企业只有短期投资科目呢
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 14:55

可以

2022-03-28 14:5779439305

那跟公允的会计处理就不一样了是嘛
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 15:01

是用的小企业会计准则吗

2022-03-28 15:0979439305

是的
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 15:11

用成本核算即可, 不用公允价值变动个

2022-03-28 15:1479439305

那实际2月份的作投资收益,3月份不处理是吗?
会计宝

2022-03-28 15:1779439305

但是没有赎回到银行
会计宝

2022-03-28 15:1779439305

只是在证券账户里面购入卖出
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 15:19

没有赎回到银行的 只用体现购买的会计分录就可以了

2022-03-28 15:2379439305

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 15:31

不客气

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