老师,现行小规模纳税人增值税3%减按1%,我们是建筑业劳务服务差额征税,第一季度开发票100000元,收到劳务分包发票80000,账务处理怎么做?开发票都是按照1%

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2022/3/30 14:30:24

老师,现行小规模纳税人增值税3%减按1%,我们是建筑业劳务服务差额征税,第一季度开发票100000元,收到劳务分包发票80000,账务处理怎么做?开发票都是按照1%

借 应收账款 100000 dai:主营业务收入 100000/1.01 dai应交税费-增值税简易计税 100000/1.01*0.01

dai:主营业务成本 80000 dai应付账款 80000

老师,什么情况下需要计算税额冲减成本?

一般纳税人

老师,有点不太懂,麻烦再问问您,如果季度差额超过45万产生应交增值税了,比如开发票80万,收到发票30万,如何账务处理?

小规模纳税人

小规模都按照开发票的金额纳税, 与收到发票没有关系

我们是建筑业劳务分包实行差额缴纳增值税的小规模

简易计税

好的 借 成本 30万 dai应付账款 30万 借应收80万 dai主营业务收入 应交税费-增值税-简易计税(80-30)/1.01*0.01

好的谢谢老师

不客气

提示:适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%  纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除

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2022-03-30 14:30☀️阳宝妈咪🌻

老师,现行小规模纳税人增值税3%减按1%,我们是建筑业劳务服务差额征税,第一季度开发票100000元,收到劳务分包发票80000,账务处理怎么做?开发票都是按照1%
会计宝
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石老师2022-03-30 14:32

借 应收账款 100000 dai:主营业务收入 100000/1.01 dai应交税费-增值税简易计税 100000/1.01*0.01
会计宝

石老师2022-03-30 14:32

dai:主营业务成本 80000 dai应付账款 80000

2022-03-30 14:35☀️阳宝妈咪🌻

老师,什么情况下需要计算税额冲减成本?
会计宝
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石老师2022-03-30 14:36

一般纳税人

2022-03-30 14:40☀️阳宝妈咪🌻

老师,有点不太懂,麻烦再问问您,如果季度差额超过45万产生应交增值税了,比如开发票80万,收到发票30万,如何账务处理?
会计宝

2022-03-30 14:40☀️阳宝妈咪🌻

小规模纳税人
会计宝
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石老师2022-03-30 14:41

小规模都按照开发票的金额纳税, 与收到发票没有关系

2022-03-30 14:43☀️阳宝妈咪🌻

我们是建筑业劳务分包实行差额缴纳增值税的小规模
会计宝

2022-03-30 14:43☀️阳宝妈咪🌻

简易计税
会计宝
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石老师2022-03-30 14:49

好的 借 成本 30万 dai应付账款 30万 借应收80万 dai主营业务收入 应交税费-增值税-简易计税(80-30)/1.01*0.01

2022-03-30 14:50☀️阳宝妈咪🌻

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 14:51

不客气
会计宝

官方回复2022-04-18 17:19

提示:适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%  纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除
官方回复

官方回复2022-04-18 17:20

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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