2022/4/3 17:35:13
公司采购了无聊 供应商只开了5400 的专票实际还差1000。账务处理怎么做
采购了无聊
物料
为啥不全额开票?
后续会补过来的话怎么做账务处理
嗯只开了一部分
现在5400计入原材料,1000计入原材料-暂估,等1000块钱过来冲原材料暂估再计入原材料
不是原材料 是物料
物料有入库过程吗?
有入了裤
入库你们怎么记账?
直接走借制造费用-物料消耗 dai银行存款
之前的会计这个是外账
你们有入库应该先计入原材料或者周转材料,然后再转入制造费用
计入原材料或者周转材料缺少发票部分计入暂估
反正之前的人事没有计入原材料,因为只是一些消耗品
老会计一直这么做你也直接计入制造费用吧,你也可以在制造费用里加一个暂估科目
那我不是还缺点金额吗那个票
要怎么处理
借:制造费用 发票不含税金额 进项税 制造费用-暂估(缺少发票部分) dai:银行存款
好的老师,一般纳税人,纳税申报需要会计报表吗,
需要的
那我在这个月要做纳税申报的话,我的会计报表里面的数据要和发票认证抵扣一致吗 他俩是什么关系
借:制造费用 发票不含税金额 进项税 制造费用-暂估(缺少发票部分) dai:银行存款 老师这个分录我如果后面收到了发票补全了怎么处理
会计报表是资产负债表和利润表,和发票认证没关系。你发票认证的数和你的纳税申报表的表二本期抵扣进项税要一致
到时候冲暂估,也就是制造费用-暂估负数,同时计入制造费用
好的老师,那什么情况下的纳税申报需要会计报表
财务报表有按月申报的,有按季申报的,你们电子税务局能看到是否需要报财务报表的
公司购买一些电力辅助材料 是不是借管理费用 还是制造费用
如果车间用计入制造费用,如果是办公用计入管理费用
好的,我如果手上有一些不需要报账的发票,我如何拿来抵扣呢 是否需要做个报销单填写
还是直接拿来抵扣就可以
啥叫不需要报账的发票?
就是不需要转款的发票,老板直接拿过来的
最好是填报销单
这个是需要冲你们往来账或者以前个人借款的
嗯…什么意思不太懂就是只能冲往来账和个人借款是嘛,就是所得税
?
只要有发票肯定是要付款的,你现在不付款,就说明以前付过款了
要不然你借方进成本费用,dai方入啥?
好的等于就是只要有发票你的公司账户一定要有收支对吗
是的
老师如果我的发票不够,金额已经付出去了 后面差点几百块。就让他嘛
直接做费用里面去
可以的,只不过差额部分不允许抵扣所得税,所得税汇算清缴要调增
就等于要缴纳点所得税对吧
那对方多开了咋弄
😂
老师做外账的时候 生产成本结转是按照原材料当月领用的数金额结转吗!可以全部当月购进多少结转多少呢!有什么影响
多开了按实际入账
按领用结转,当月购入如果没领用结转成本的话相当于成本多入了,库存少了
好的老师,我看之前的会计做外账时 我对了下原材料的领用数和他结转成本金额要么多了要么少了😂是什么情况?
就是他的外账结转成本金额和原材料领用金额不一样
结转成本不只有原材料,还有人工和设备费用等
好的老师如果结转原材料的成本就是领用的金额吧
当月领用原材料和发生人工费、机物料以及其他费用计入生产成本,月底根据完工和在产品进行分配计入库存商品。结转成本金额等于实际销售库存商品出库金额