公司采购了无聊 供应商只开了5400 的专票实际还差1000。账务处理怎么做

2022/4/3 17:35:13

公司采购了无聊 供应商只开了5400 的专票实际还差1000。账务处理怎么做

采购了无聊

物料

为啥不全额开票?

后续会补过来的话怎么做账务处理

嗯只开了一部分

现在5400计入原材料,1000计入原材料-暂估,等1000块钱过来冲原材料暂估再计入原材料

不是原材料 是物料

物料有入库过程吗?

有入了裤

入库你们怎么记账?

直接走借制造费用-物料消耗 dai银行存款

之前的会计这个是外账

你们有入库应该先计入原材料或者周转材料,然后再转入制造费用

计入原材料或者周转材料缺少发票部分计入暂估

反正之前的人事没有计入原材料,因为只是一些消耗品

老会计一直这么做你也直接计入制造费用吧,你也可以在制造费用里加一个暂估科目

那我不是还缺点金额吗那个票

要怎么处理

借:制造费用 发票不含税金额 进项税 制造费用-暂估(缺少发票部分) dai:银行存款

好的老师,一般纳税人,纳税申报需要会计报表吗,

需要的

那我在这个月要做纳税申报的话,我的会计报表里面的数据要和发票认证抵扣一致吗 他俩是什么关系

借:制造费用 发票不含税金额 进项税 制造费用-暂估(缺少发票部分) dai:银行存款 老师这个分录我如果后面收到了发票补全了怎么处理

会计报表是资产负债表和利润表,和发票认证没关系。你发票认证的数和你的纳税申报表的表二本期抵扣进项税要一致

到时候冲暂估,也就是制造费用-暂估负数,同时计入制造费用

好的老师,那什么情况下的纳税申报需要会计报表

财务报表有按月申报的,有按季申报的,你们电子税务局能看到是否需要报财务报表的

公司购买一些电力辅助材料 是不是借管理费用 还是制造费用

如果车间用计入制造费用,如果是办公用计入管理费用

好的,我如果手上有一些不需要报账的发票,我如何拿来抵扣呢 是否需要做个报销单填写

还是直接拿来抵扣就可以

啥叫不需要报账的发票?

就是不需要转款的发票,老板直接拿过来的

最好是填报销单

这个是需要冲你们往来账或者以前个人借款的

嗯…什么意思不太懂就是只能冲往来账和个人借款是嘛,就是所得税

只要有发票肯定是要付款的,你现在不付款,就说明以前付过款了

要不然你借方进成本费用,dai方入啥?

好的等于就是只要有发票你的公司账户一定要有收支对吗

是的

老师如果我的发票不够,金额已经付出去了 后面差点几百块。就让他嘛

直接做费用里面去

可以的,只不过差额部分不允许抵扣所得税,所得税汇算清缴要调增

就等于要缴纳点所得税对吧

那对方多开了咋弄

😂

老师做外账的时候 生产成本结转是按照原材料当月领用的数金额结转吗!可以全部当月购进多少结转多少呢!有什么影响

多开了按实际入账

按领用结转,当月购入如果没领用结转成本的话相当于成本多入了,库存少了

好的老师,我看之前的会计做外账时 我对了下原材料的领用数和他结转成本金额要么多了要么少了😂是什么情况?

就是他的外账结转成本金额和原材料领用金额不一样

结转成本不只有原材料,还有人工和设备费用等

好的老师如果结转原材料的成本就是领用的金额吧

当月领用原材料和发生人工费、机物料以及其他费用计入生产成本,月底根据完工和在产品进行分配计入库存商品。结转成本金额等于实际销售库存商品出库金额

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木言注册会计师,高级会计师,税务师答疑老师
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2022-04-03 17:35匿名提问

公司采购了无聊 供应商只开了5400 的专票实际还差1000。账务处理怎么做
会计宝

2022-04-03 17:35匿名提问

采购了无聊
会计宝

2022-04-03 17:35匿名提问

物料
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 17:36

为啥不全额开票?

2022-04-03 17:36匿名提问

后续会补过来的话怎么做账务处理
会计宝

2022-04-03 17:37匿名提问

嗯只开了一部分
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 17:38

现在5400计入原材料,1000计入原材料-暂估,等1000块钱过来冲原材料暂估再计入原材料

2022-04-03 17:38匿名提问

不是原材料 是物料
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 17:40

物料有入库过程吗?

2022-04-03 17:40匿名提问

有入了裤
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 17:42

入库你们怎么记账?

2022-04-03 17:43匿名提问

直接走借制造费用-物料消耗 dai银行存款
会计宝

2022-04-03 17:43匿名提问

之前的会计这个是外账
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 17:54

你们有入库应该先计入原材料或者周转材料,然后再转入制造费用
会计宝

木言2022-04-03 17:54

计入原材料或者周转材料缺少发票部分计入暂估

2022-04-03 17:55匿名提问

反正之前的人事没有计入原材料,因为只是一些消耗品
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 17:55

老会计一直这么做你也直接计入制造费用吧,你也可以在制造费用里加一个暂估科目

2022-04-03 17:55匿名提问

那我不是还缺点金额吗那个票
会计宝

2022-04-03 17:55匿名提问

要怎么处理
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 17:57

借:制造费用 发票不含税金额 进项税 制造费用-暂估(缺少发票部分) dai:银行存款

2022-04-03 18:01匿名提问

好的老师,一般纳税人,纳税申报需要会计报表吗,
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:04

需要的

2022-04-03 18:07匿名提问

那我在这个月要做纳税申报的话,我的会计报表里面的数据要和发票认证抵扣一致吗 他俩是什么关系
会计宝

2022-04-03 18:08匿名提问

借:制造费用 发票不含税金额 进项税 制造费用-暂估(缺少发票部分) dai:银行存款 老师这个分录我如果后面收到了发票补全了怎么处理
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:16

会计报表是资产负债表和利润表,和发票认证没关系。你发票认证的数和你的纳税申报表的表二本期抵扣进项税要一致
会计宝

木言2022-04-03 18:17

到时候冲暂估,也就是制造费用-暂估负数,同时计入制造费用

2022-04-03 18:18匿名提问

好的老师,那什么情况下的纳税申报需要会计报表
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:20

财务报表有按月申报的,有按季申报的,你们电子税务局能看到是否需要报财务报表的

2022-04-03 18:21匿名提问

公司购买一些电力辅助材料 是不是借管理费用 还是制造费用
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:22

如果车间用计入制造费用,如果是办公用计入管理费用

2022-04-03 18:23匿名提问

好的,我如果手上有一些不需要报账的发票,我如何拿来抵扣呢 是否需要做个报销单填写
会计宝

2022-04-03 18:23匿名提问

还是直接拿来抵扣就可以
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:25

啥叫不需要报账的发票?

2022-04-03 18:25匿名提问

就是不需要转款的发票,老板直接拿过来的
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:29

最好是填报销单
会计宝

木言2022-04-03 18:30

这个是需要冲你们往来账或者以前个人借款的

2022-04-03 18:30匿名提问

嗯…什么意思不太懂就是只能冲往来账和个人借款是嘛,就是所得税
会计宝

2022-04-03 18:30匿名提问

会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:32

只要有发票肯定是要付款的,你现在不付款,就说明以前付过款了
会计宝

木言2022-04-03 18:33

要不然你借方进成本费用,dai方入啥?

2022-04-03 18:33匿名提问

好的等于就是只要有发票你的公司账户一定要有收支对吗
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:34

是的

2022-04-03 18:34匿名提问

老师如果我的发票不够,金额已经付出去了 后面差点几百块。就让他嘛
会计宝

2022-04-03 18:35匿名提问

直接做费用里面去
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 18:36

可以的,只不过差额部分不允许抵扣所得税,所得税汇算清缴要调增

2022-04-03 18:36匿名提问

就等于要缴纳点所得税对吧
会计宝

2022-04-03 18:37匿名提问

那对方多开了咋弄
会计宝

2022-04-03 18:37匿名提问

😂
会计宝

2022-04-03 18:38匿名提问

老师做外账的时候 生产成本结转是按照原材料当月领用的数金额结转吗!可以全部当月购进多少结转多少呢!有什么影响
会计宝
会计宝

木言2022-04-03 19:15

多开了按实际入账
会计宝

木言2022-04-03 19:16

按领用结转,当月购入如果没领用结转成本的话相当于成本多入了,库存少了

2022-04-04 09:26匿名提问

好的老师,我看之前的会计做外账时 我对了下原材料的领用数和他结转成本金额要么多了要么少了😂是什么情况?
会计宝

2022-04-04 09:27匿名提问

就是他的外账结转成本金额和原材料领用金额不一样
会计宝
会计宝

木言2022-04-04 14:21

结转成本不只有原材料,还有人工和设备费用等

2022-04-04 17:42匿名提问

好的老师如果结转原材料的成本就是领用的金额吧
会计宝
会计宝

木言2022-04-04 18:42

当月领用原材料和发生人工费、机物料以及其他费用计入生产成本,月底根据完工和在产品进行分配计入库存商品。结转成本金额等于实际销售库存商品出库金额

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