就是六税两费的减免会计分录 就是我们之前计提附加税 借:税金及附加30 贷:城建税 10 教育费附加 10 地方教育费附加10 缴纳后 借:城 教育 地方 贷 银存 就平了 现在退回来50% 借:银行存款 15 贷:城建税 5 教育费附加 5 地方教育费附加 5

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2022/4/10 22:38:35

就是六税两费的减免会计分录 就是我们之前计提附加税 借:税金及附加30 dai:城建税 10 教育费附加 10 地方教育费附加10 缴纳后 借:城 教育 地方 dai 银存 就平了 现在退回来50% 借:银行存款 15 dai:城建税 5 教育费附加 5 地方教育费附加 5

借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。

那税金及附加科目不是就有dai方余额了嘛

也可以做补贴 借:城建税5, 教育费附加5, 地方教育费附加5。 dai:营业外收入一税费减免15.

那个税金及附加科目要是按第一种方法做,有余额怎么处理

按第二种方法处理吧

第一种方法行不通还是

我纠结了半天,因为税金及附加科目如果有余额,就会影响本月的计提数,完了又不平了

第一种也可以,第二种更合理些

不会呀,只是红冲多计提的

那比方说税金及附加现在dai方有了15的余额,本月正常计提20的税金及附加的话,这个平吗?

实际为5

总的不变就行了

直接用第二种方法吧

对啊,那我实际交5就行了,但是实际本月我计提20,已经是减免后的了

因为上月多计提了

现在红冲的是上月多计提的部分

累计不会变呀

明白了,其实税金及附加影响的就是总数,跟我计提要交的数无关对吧

还有老师我们上个月留抵了进项税额,税务局给我们退了税,该怎么处理,做进项税额转出吗

同学,新的问题需要重新提问哦

补充:税金及附加为损益类科目,期末结转后无余额

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-04-10 22:3873501826

就是六税两费的减免会计分录 就是我们之前计提附加税 借:税金及附加30 dai:城建税 10 教育费附加 10 地方教育费附加10 缴纳后 借:城 教育 地方 dai 银存 就平了 现在退回来50% 借:银行存款 15 dai:城建税 5 教育费附加 5 地方教育费附加 5
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Amy老师2022-04-12 15:37

借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。

2022-04-12 15:3773501826

那税金及附加科目不是就有dai方余额了嘛
会计宝
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:38

也可以做补贴 借:城建税5, 教育费附加5, 地方教育费附加5。 dai:营业外收入一税费减免15.

2022-04-12 15:3973501826

那个税金及附加科目要是按第一种方法做,有余额怎么处理
会计宝
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:39

按第二种方法处理吧

2022-04-12 15:4073501826

第一种方法行不通还是
会计宝

2022-04-12 15:4173501826

我纠结了半天,因为税金及附加科目如果有余额,就会影响本月的计提数,完了又不平了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:41

第一种也可以,第二种更合理些
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:42

不会呀,只是红冲多计提的

2022-04-12 15:4473501826

那比方说税金及附加现在dai方有了15的余额,本月正常计提20的税金及附加的话,这个平吗?
会计宝
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:44

实际为5
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:45

总的不变就行了
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:45

直接用第二种方法吧

2022-04-12 15:4573501826

对啊,那我实际交5就行了,但是实际本月我计提20,已经是减免后的了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:47

因为上月多计提了
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:47

现在红冲的是上月多计提的部分
会计宝

Amy老师2022-04-12 15:48

累计不会变呀

2022-04-12 15:5873501826

明白了,其实税金及附加影响的就是总数,跟我计提要交的数无关对吧
会计宝

2022-04-12 16:0473501826

还有老师我们上个月留抵了进项税额,税务局给我们退了税,该怎么处理,做进项税额转出吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-04-12 16:07

同学,新的问题需要重新提问哦
会计宝

官方回复2022-04-19 11:21

补充:税金及附加为损益类科目,期末结转后无余额
官方回复

官方回复2022-04-19 11:22

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