我想咨询下增值税留抵退税后账务处理是怎样的(借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税)这样做可以吗,另外下个月的纳税申报又怎么做

2022/4/12 10:41:34

我想咨询下增值税留抵退税后账务处理是怎样的(借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税)这样做可以吗,另外下个月的纳税申报又怎么做

《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

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2022-04-12 10:41龚永振

我想咨询下增值税留抵退税后账务处理是怎样的(借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税)这样做可以吗,另外下个月的纳税申报又怎么做
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-12 10:46

《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

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