进项构成比例怎么算。我企业有一笔29万的留底税。但是19年到现在也没有认证过发票。是属于存量留底税额。现在退税退不了。进项构成比例出不来。 如果我现在认证发票进项构成比例就出来了,那么认证多少能让这个进项构成比例为1可以把这29万全退回来啊

2022/4/13 17:44:59

进项构成比例怎么算。我企业有一笔29万的留底税。但是19年到现在也没有认证过发票。是属于存量留底税额。现在退税退不了。进项构成比例出不来。 如果我现在认证发票进项构成比例就出来了,那么认证多少能让这个进项构成比例为1可以把这29万全退回来啊

什么行业,小型微利吗属于

属于

同学现在系统自动生成数据,以实际为准

就是自动生成不了。因为19年以后就没认证过。进项构成比例出不来,所以自动生成不了。因为是存量留底税。好多年以前的

同学你们有填写在附表二中8b栏的数据吗

没有。

那就是构成比例100%

我们是一般纳税人,有房产税开的是简易征收的票。但是以前没简易征收时有的留底税,像这种可以留底退税吗?

房租开的简易征收的票

进项构成比例,是指上一年至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票,含税控机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

同时满足这4个条件可申请留抵退税。 1.条件一:纳税信用等级为A级或者B级; 2.条件二:申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; 3.条件三:申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; 4.条件四:2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。

同学可以研读下2022年的最新政策。

也可以咨询下当地的主管税务机关。

补充:进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-04-13 17:4411153383

进项构成比例怎么算。我企业有一笔29万的留底税。但是19年到现在也没有认证过发票。是属于存量留底税额。现在退税退不了。进项构成比例出不来。 如果我现在认证发票进项构成比例就出来了,那么认证多少能让这个进项构成比例为1可以把这29万全退回来啊
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Yan2022-04-13 17:59

什么行业,小型微利吗属于

2022-04-13 18:0011153383

属于
会计宝
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venus老师2022-04-13 18:23

同学现在系统自动生成数据,以实际为准

2022-04-13 19:3611153383

就是自动生成不了。因为19年以后就没认证过。进项构成比例出不来,所以自动生成不了。因为是存量留底税。好多年以前的
会计宝
会计宝

venus老师2022-04-14 10:19

同学你们有填写在附表二中8b栏的数据吗

2022-04-14 13:4311153383

没有。
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会计宝

venus老师2022-04-14 15:43

那就是构成比例100%

2022-04-14 18:4811153383

我们是一般纳税人,有房产税开的是简易征收的票。但是以前没简易征收时有的留底税,像这种可以留底退税吗?
会计宝

2022-04-14 18:4911153383

房租开的简易征收的票
会计宝
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Amy老师2022-04-15 09:01

进项构成比例,是指上一年至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票,含税控机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
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Amy老师2022-04-15 09:07

会计宝
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Amy老师2022-04-15 09:11

同时满足这4个条件可申请留抵退税。 1.条件一:纳税信用等级为A级或者B级; 2.条件二:申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; 3.条件三:申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; 4.条件四:2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。
会计宝

Amy老师2022-04-15 09:11

同学可以研读下2022年的最新政策。
会计宝

Amy老师2022-04-15 09:23

也可以咨询下当地的主管税务机关。
会计宝

官方回复2022-04-15 14:06

补充:进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

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