小规模纳税人21年12月31日收到的票,今年付的款,因为刚好处于两公司交接时期,所以今年入的账,属于捐赠支出,直接入账还是需要调整以前年度?具体怎么做?

2022/4/13 17:59:45

小规模纳税人21年12月31日收到的票,今年付的款,因为刚好处于两公司交接时期,所以今年入的账,属于捐赠支出,直接入账还是需要调整以前年度?具体怎么做?

实际支付的是今年的,有些公司入到今到的支出也还是可以的

老师,因为金额比较大调整与不调整会差很多,实际业务是去年发生的,如果要调的话怎么调

做以前年度损益调整

还有一种就是反结账到去年的账里调到去年的账里

谢谢老师,那做以前年度损益调整这么做

你做凭证,借:以前年度损益调整 dai:银行存款

然后在做上年的汇算清缴的时候,记得把这部分调到上年的支出里(符合条件的部分)

好的 谢谢老师

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小小财务经理,税务主管答疑老师
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2022-04-13 17:59匿名提问

小规模纳税人21年12月31日收到的票,今年付的款,因为刚好处于两公司交接时期,所以今年入的账,属于捐赠支出,直接入账还是需要调整以前年度?具体怎么做?
会计宝
会计宝

小小2022-04-13 18:00

实际支付的是今年的,有些公司入到今到的支出也还是可以的

2022-04-13 18:02匿名提问

老师,因为金额比较大调整与不调整会差很多,实际业务是去年发生的,如果要调的话怎么调
会计宝
会计宝

小小2022-04-13 18:02

做以前年度损益调整
会计宝

小小2022-04-13 18:03

还有一种就是反结账到去年的账里调到去年的账里

2022-04-13 18:04匿名提问

谢谢老师,那做以前年度损益调整这么做
会计宝
会计宝

小小2022-04-13 18:04

你做凭证,借:以前年度损益调整 dai:银行存款
会计宝

小小2022-04-13 18:05

然后在做上年的汇算清缴的时候,记得把这部分调到上年的支出里(符合条件的部分)

2022-04-13 18:06匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

小小2022-04-13 18:51

不客气

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