去年暂估了成本费用，今年5.31号前拿到发票。该怎么做账。是直接修改去年的分录还是坐在今年。但是今年做了5.31号前做汇算清缴时候会影响吗需要调增吗。

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

2022/4/14 9:13:46

5.31日汇算清缴前拿到发票，汇算清缴不用调增

把去年的冲销暂估，今年收到发票按收到发票做一笔分录

怎么做分录呢。分录是做到今年还是去年呢

今年

去年的暂估做负数

借成本类科目负数dai应付帐款暂估负数

收到发票借成本类科目dai应付帐款

就是做到今年分录。然后暂估做负数冲回，然后根据发票入账在今年。但是汇算清缴时候用的是去年年底的资产负债表和利润表这个不会有影响吗不会调增吗。发票分录都坐在今年？

不用

是的

就是说我把暂估负数坐在今年费用也在做到今年。那我到时候汇算清缴的时候就按照去年年底的资产负债表和利润表上面数据报，但是不需要调增？这个费用做到今年不会影响今年的损益吗

发票是贴在今年还是去年暂估费用的后面呢

不会

肯定是今年呀

不用贴在去年吗。去年暂估也没有付款。今年付款今年收到发票

是的，发票贴在收到发票做的分录后面

就是说我不用管去年的分录。去年暂估比如40万。我不用管。然后今年收到发票把四十万暂估冲回然后根据发票入费用或者入成本发票也贴在今年就可以了。汇算清缴的时候也根据去年的资产负债表利润表去填不用修改，因为暂估在5.31号取得了发票。如果我5.31号前没有取得发票。那我汇算清缴的时候就就要把四十万暂估做到汇算清缴里面的调增里面去。当然我也不需要管去年的账不用去修改。我就直接根据资产负债表和利润表去填然后调增40万上去。还是说如果没收到发票我需要把暂估冲回。把资产负债表和利润表的数据修改

不管收到没收到发票都不用调整去年的帐

汇算清缴前收到发票，去年暂估做负数分录，收到发票做个准确分录，汇算清缴不用调增

汇算清缴前没收到发票，账面不用调，汇算清缴的时候有个调整表，调增

是暂估40万，收到40万，或者50万发票

就是说去年的暂估费用我都不用调整。去年的账不需要调整。然后今年先把暂估冲回然后根据发票入费用，发票也贴在今年就可以了。如果说暂估了40万收到40万发票那就不用调增交税，如果暂估40万收到37万。还有3万没收到。我还是把暂估的40万冲回然后根据实际入费用37万。然后纳税调整时候调增3万去交税。

收到37万，那么只能冲暂估37万，调增3万缴税

咋做账呢，今年做冲回暂估40万。然后做实际入费用37万。然后差额3万不用管。去年的账也是不需要改。纳税调增时候根据去年的资产负债表和利润表填然后在调增那坨填3万去交税就可以了是不

这样做账不会应该去年和今年的损益那些吗。

亲，你看我说的

发票也是直接贴在今年这边就不用管了去年的凭证还是用暂估费用的那个分录就可以了不用贴发票

我前面说的很清楚，你好好看看哈

我不知道怎么做账这个37万

是的

我上面不是说过吗

暂估冲销37万，跟40万一样写分录

只是数字不一样

冲销只可以冲销37万不是直接冲销40万。然后差额不用管就继续差额是暂估3万挂在账上。然后纳税调整时候就调增3万上去就可以了。今年收到的发票该入费用就入。

是

这样做有没有风险呢。有人说暂估不好。说直接回去删除暂估的分录把发票贴在去年

你货到了，票没到，暂估有什么风险

你看我前面说的吧

他们说暂估不能超过12.31号。我说5.31号收到不应该都可以吗。他们说不能暂估收到发票了要回去修改去年年底的凭证冲销了然后做新分录把发票贴在去年

你听我的就按我上面说的

你要是听她们的就按她们的来

不过我是建议你按我说的来

反正5.31号收到发票这个是正确的哇是没有问题的吧

是

好的谢谢老师

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 42542条与暂估,成本,费用,发票,做账,分录,汇算清缴相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

易老师中级会计师答疑老师

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线，群席位有限，点击加入

向老师提问

2022-04-14 09:1390322565

易老师2022-04-14 09:15

5.31日汇算清缴前拿到发票，汇算清缴不用调增

易老师2022-04-14 09:15

把去年的冲销暂估，今年收到发票按收到发票做一笔分录

2022-04-14 09:2290322565

怎么做分录呢。分录是做到今年还是去年呢

点击展开全文 (47条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

317名专家老师，3分钟快速回复，已有88121会计人，提问了173147 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

去年暂估了成本费用，今年5.31号前拿到发票。该怎么做账。是直接修改去年的分录还是坐在今年。但是今年做了5.31号前做汇算清缴时候会影响吗需要调增吗。

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

去年暂估了成本费用，今年5.31号前拿到发票。该怎么做账。是直接修改去年的分录还是坐在今年。但是今年做了5.31号前做汇算清缴时候会影响吗需要调增吗。

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问