2022/4/14 9:13:46
去年暂估了成本费用,今年5.31号前拿到发票。该怎么做账。是直接修改去年的分录还是坐在今年。但是今年做了5.31号前做汇算清缴时候会影响吗需要调增吗。
5.31日汇算清缴前拿到发票,汇算清缴不用调增
把去年的冲销暂估,今年收到发票按收到发票做一笔分录
怎么做分录呢。分录是做到今年还是去年呢
今年
去年的暂估做负数
借成本类科目负数dai应付帐款暂估负数
收到发票借成本类科目dai应付帐款
就是做到今年分录。然后暂估做负数冲回,然后根据发票入账在今年。但是汇算清缴时候用的是去年年底的资产负债表和利润表这个不会有影响吗不会调增吗。发票分录都坐在今年?
不用
是的
就是说我把暂估负数坐在今年费用也在做到今年。那我到时候汇算清缴的时候就按照去年年底的资产负债表和利润表上面数据报,但是不需要调增?这个费用做到今年不会影响今年的损益吗
发票是贴在今年还是去年暂估费用的后面呢
不会
肯定是今年呀
不用贴在去年吗。去年暂估也没有付款。今年付款今年收到发票
是的,发票贴在收到发票做的分录后面
就是说我不用管去年的分录。去年暂估比如40万。我不用管。然后今年收到发票把四十万暂估冲回然后根据发票入费用或者入成本发票也贴在今年就可以了。汇算清缴的时候也根据去年的资产负债表利润表去填不用修改,因为暂估在5.31号取得了发票。如果我5.31号前没有取得发票。那我汇算清缴的时候就就要把四十万暂估做到汇算清缴里面的调增里面去。当然我也不需要管去年的账不用去修改。我就直接根据资产负债表和利润表去填然后调增40万上去。还是说如果没收到发票我需要把暂估冲回。把资产负债表和利润表的数据修改
不管收到没收到发票都不用调整去年的帐
汇算清缴前收到发票,去年暂估做负数分录,收到发票做个准确分录,汇算清缴不用调增
汇算清缴前没收到发票,账面不用调,汇算清缴的时候有个调整表,调增
是暂估40万,收到40万,或者50万发票
就是说去年的暂估费用我都不用调整。去年的账不需要调整。然后今年先把暂估冲回然后根据发票入费用,发票也贴在今年就可以了。如果说暂估了40万收到40万发票那就不用调增交税,如果暂估40万收到37万。还有3万没收到。我还是把暂估的40万冲回然后根据实际入费用37万。然后纳税调整时候调增3万去交税。
收到37万,那么只能冲暂估37万,调增3万缴税
咋做账呢,今年做冲回暂估40万。然后做实际入费用37万。然后差额3万不用管。去年的账也是不需要改。纳税调增时候根据去年的资产负债表和利润表填然后在调增那坨填3万去交税就可以了是不
这样做账不会应该去年和今年的损益那些吗。
亲,你看我说的
发票也是直接贴在今年这边就不用管了去年的凭证还是用暂估费用的那个分录就可以了不用贴发票
我前面说的很清楚,你好好看看哈
我不知道怎么做账这个37万
是的
我上面不是说过吗
暂估冲销37万,跟40万一样写分录
只是数字不一样
冲销只可以冲销37万不是直接冲销40万。然后差额不用管就继续差额是暂估3万挂在账上。然后纳税调整时候就调增3万上去就可以了。今年收到的发票该入费用就入。
是
这样做有没有风险呢。有人说暂估不好。说直接回去删除暂估的分录把发票贴在去年
你货到了,票没到,暂估有什么风险
你看我前面说的吧
他们说暂估不能超过12.31号。我说5.31号收到不应该都可以吗。他们说不能暂估收到发票了要回去修改去年年底的凭证冲销了然后做新分录把发票贴在去年
你听我的就按我上面说的
你要是听她们的就按她们的来
不过我是建议你按我说的来
反正5.31号收到发票这个是正确的哇是没有问题的吧
是
好的谢谢老师