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2022-04-15 09:12MR晓晓??视频号独家技术

您好，现在计提的附加税和所得税减免哪部分怎么记录的呢？是小规模纳税人，附加税怎么算的呢

Amy老师2022-04-15 09:14

申报增值税的时候有一个附表二，上面有城建税、教育费附加和地方教育费附加的金额。减免部分计入营业外收入---减免税额。

2022-04-15 09:16MR晓晓??视频号独家技术

就是可以正常计提，然后减免的计入营业外收入就可以是吧，那所得税呢也一样吗

Amy老师2022-04-15 09:18

所得税可以直接计提实际缴纳的金额。

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