老师您好，请问企业所得税按月计提，上月利润为正数已计提，本月利润为负数需要计提吗？如不需计提本月利润表中还是填写上月计提数吗？

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2022/4/18 11:13:12

利润负数不用计提

所得税是按季度预交的

季末利润正数的话也不一定要交税，先弥补之前的亏损，亏损补完了还是正数的才交上

我们这个单位是要求按月计提的

负数不用计提

本月利润表的所得税填0

那我本月是不是不需要计提，也不需要任何处理，利润表上还是上期数？

是的

如果下月利润是正数，那我如何处理呢

按照具体的正数计提

需要减去上月正数的计提数吧

按照本月的计提不用减

按照累计的利润计提需要减

就是说假设上月利润是1000 本月负数无计提下月假设利润2000就是用2000-1000的差额计提是这样吗

不是的，当月利润是2000就按照2000计提

你那种假设3个月累计利润3000，按照累计利润3000计提的话就需要减去之前的计提数据

是按照2000计提然后得出来的数字减去上月计提出来的数字

但是你按照2000计提的不需要减

按照2000计提的不用减

好的我懂您的意思了

因为我利润表上是累计数字所以我计提的时候肯定是要减去之前已计提的金额

是的

谢谢您啊下次有问题再来找您咨询

好的，不客气哈

哦对了如果我下月利润还是负数还是不用计提是吧

是的

好的谢谢

不客气呢

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2022-04-18 11:13匿名提问

老师您好，请问企业所得税按月计提，上月利润为正数已计提，本月利润为负数需要计提吗？如不需计提本月利润表中还是填写上月计提数吗？

Annina老师2022-04-18 11:21

利润负数不用计提

Annina老师2022-04-18 11:21

所得税是按季度预交的

Annina老师2022-04-18 11:22

季末利润正数的话也不一定要交税，先弥补之前的亏损，亏损补完了还是正数的才交上

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